家事按分に関する質問・相談一覧(8ページ目)

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家事按分の質問一覧

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474件中141-160件を表示

  • 開業前購入済みの中古車両の資産計上仕訳に関して

    2024年1月1日に個人事業主として開業し、2022年9月にローン購入した中古車両を事業用としても共用したいと考えておりますが、資産計上時・ローン返済・減価償却時の仕訳について教えてください。 ・車両購入代金 340万円 ・未償却残高 300万円（2024年1月時点） ・ローン残高 200万円（2024年1月時点） ＜資産計上時＞ 車両運搬具 300万円／未払金 200万円 ／元入金？ 100万円 →未払金（ローン残高）と車両運搬具の未償却残高のズレは元入金でよいのでしょうか？ ＜ローン返済時＞ 未払金 xxx円(200万円の月割額)／事業主借？ xxx円 支払利息 xxx円 →ローン利息分（支払利息）は家事按分が必要な理解ですが、未払金分の貸方勘定は事業主借でしょうか？もしくは別勘定でしょうか？ <減価償却＞ 減価償却費 170万円／車両運搬具 170万円 （家事按分の仕訳は把握済みの為、割愛） お手数おかけしますが、ご回答いただけますと幸いです。

    • ＜少額減価償却資産の特例＞償却済固定資産の売却時記帳方法について

      【前提】 ・個人事業主の青色申告事業者※免税事業者の期間は3月31 日まで ・4月1日よりインボイス課税事業者へ移行※当面の間は2割特例を適用 【概略】 ・昨年度、少額減価償却資産の特例を利用して下記のAとBの工具器具備品を購入 ・工具器具備品のAとBは家事按分（50%:50%）で計上 ・年度締めにて全額減価償却済み、freeeでは除却・売却のメニューは利用できない 　A　工具器具備品 パソコン：26万円（税込）　＊家事按分50:50 　B　工具器具備品 スマートフォン本体：18万円（税込）　＊家事按分50:50 【質問】 ①Aの工具器具備品を買取業者へ20万円（税込）で売却し、 　プライベート用銀行口座へ入金した際における仕訳は、 　下記の記帳内容で間違いはありませんか？ 　借方　事業主貸　100,000円（不課税）　／　貸方　事業主借　100,000円（不課税） 　　L家事按分のため売却金額の半額を計上 ②Bの工具器具備品を家族へ時価10万円（税込）で譲渡し、 　プライベート用銀行口座へ入金した際における仕訳は、 　下記の記帳内容で間違いはありませんか？ 　借方　事業主貸　50,000円（不課税）　／　貸方　事業主借　50,000円（不課税） 　　L家事按分のため売却金額の半額を計上 ③①および②について「事業所得」ではなく所得税課税対象の「譲渡所得」になる理解でおりますが、 　上記の合計15万円（不課税）を事業主勘定科目としてしまうと、 　確定申告時に譲渡所得として、別の勘定科目を用いて申告する必要は無いのでしょうか？ 以上、長文となり恐れ入りますが、先生方ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

      • 連帯債務と減価償却

        自分は個人事業主です 同居の父がいて、生計は別です 自宅は持ち家で住宅ローン控除は終わっているのですが、ローンの支払は続いていて 連帯債務の割合が私3父7です ここで、私は自宅で仕事をしているので自宅建物の減価償却をしたいのですが この場合、家事按分はもちろん必要ですが連帯債務のことは考慮せず 単に全体で減価償却をしてもよいでしょうか

        • 家事按分での〇月分電力料金について

          個人事業主です。家賃・電力料金・スマホ料金・有線光料金を家事按分しています。電力料金について、検針日の都合だと思いますが、月をまたいだ１か月分の料金が請求されます。またガス会社の電力を利用しているためか、電力料金の請求は１か月遅れてきます。それをクレジットカードで支払っているため、最終的な支払いは３か月ほど遅れになります。例えば、 １２月請求分 ガス料金 　7215円　（使用期間11月21日～12月18日）取引年月日24年12月18日 電力料金　11702円　（使用期間10月02日～11月01日）取引年月日24年11月02日 クレジットカード引落日25年02月10日 料金明細が12月請求分となっているので、これを12月分の電力料金としたいのですがよろしいでしょうか？ 家賃やスマホ・有線光は月単位の請求となっていますが、電力料金だけ中途半端な期間の請求となり、その解釈に困っています。 12月の実使用量に一番近いと思われるのは、2月請求分で電力使用期間が12月02日～01月01日の料金が請求されると思いますが、明細はまだきておらず（おそらく2月20日過ぎ）、そのクレジットカード引落も4月になると思うので確定申告に間に合わないと思います。

          • 夫の勤務先の社宅を自宅兼事務所として利用している場合の家事按分について

            家事按分についてご相談させてください。 夫の勤務先の社宅（借り上げ社宅）に住んでおり、そこを事務所としても利用しています。 この場合も家事按分として経費計上してもよろしいのでしょうか。 ご教授いただければ幸いです。

            • 自宅兼事務所の按分を時間で算出する場合について

              freee利用者です。 家事按分についてご教授ください。 賃貸の按分を面積ではなく、勤務時間で算出しています。 例） 　1月の総時間：31日×24時間＝744時間 　1月の総勤務時間：150時間 　按分率＝150÷744×100＝21% 自宅で仕事する日と、発注元会社に出社する日があります。 例） 　月：自宅(8時間勤務) 　火：自宅(8時間勤務) 　水：自宅(8時間勤務) 　木：出社(8時間勤務) 　金：自宅(8時間勤務) この時、木曜の時間は1月の総勤務時間(150時間)から除外すべきでしょうか？ Yesだとした場合、出社の有無に影響される事になりますが 勤務時間ではなく面積で計算する場合、出社の有無に影響されませんでしょうか？

              • 電気+ガスセット契約のうち電気代のみ家事按分したい場合の処理について

                昨年個人事業主になり初めての確定申告をする者です。 光熱費の家事按分について教えてください。 ・電気+ガスセットで契約 ・プライベートのクレジットカード＆口座より合算で引き落としされている ・プライベート口座はfreeeと連携していないため手動で取引登録したい ・電気代のみ家事按分したい この場合の支出登録は、 ・口座：プライベート資金 ・発生日：検針日 ・決済：未決済 ・期日：クレジットカード引落とし日 ・金額：電気代のみの金額　←ここが一番分からず困っています！ こちらで合っているのでしょうか。 初歩的な質問で申し訳ないですがご教授ください。よろしくお願いします。

              • 試作食材費の仕分けについて

                料理家としてレシピ開発やsns発信を行なっているものです。今年初めて青色申告します。 試作や企業さんに納品、レシピ開発に使用するための食材はどのように仕分けすべきでしょうか？ 期末に食材棚卸し(調味料や乾物系など)を行い 期末棚卸し在庫として入力したのですが いつも消耗品費として計上(さらに家事按分)しており、 仕入れとして計上していなかったため 仕入れ総額のところがマイナスとなってしまいました… 試作食材費については仕入れとして計上するよう修正すれば解決するのでしょうか。 その際の注意点などご教授いただけますと幸いです

                • ETC利用の仕訳および摘要欄について

                  2024年に個人事業主として委託業務を受けています。 青色申告、インボイス道路済みです。 業務上、移動で頻繁に高速を利用するためETC代を経費にあげようと考えております。(個人の車なので家事按分予定です) 楽天カードでETCカードを作っており、引落口座はプライベートと兼用になっている状態です。 ETCの仕訳をする際に、摘要欄に 高速代（○○ー○○）とどこからどこまでの分の記載のみでも問題ありませんか？ 取引先を必ず入力しなければならないのでしょうか？ 基本的な質問で申し訳ございませんが、何卒よろしくお願いいたします。

                  • 火災保険＋地震保険の扱い

                    実家の住宅兼アパート（事業割合０．５）の火災保険+地震保険の扱いについて教えてください。 火災保険料は家事按分して事業部分は経費算入できる、とありました。 全額所得控除に組み入れてますが、 火災保険＋地震保険が地震保険料控除上限の5万に達しているので、 例えば、 ・実家の住宅兼アパートの火災保険料158,850円の5割79,425円を不動産経費（残り半分は所得控除の旧長期損害保険料） として算入することはできるのでしょうか？ 自分では全く問題無いかどうか判断しかねるため相談しました。

                    • 夫から家賃光熱費を半分払ってもらっている場合

                      個人事業主、青色申告です。freeeで確定申告をしています。 自分で調べ、このようにしたいと思うのですが、あっているでしょうか。 よろしくお願いいたします。 家賃や光熱費は全体の25％を家事按分にあてていますが、 それは確定申告を作る時に25％を設定できるので、毎月々はとりあえず全額を計上しています。 家事按分とは関係なく、実際の家賃光熱費の半分を、夫に払ってもらっています。 仮に家賃光熱費の合計の半分が50000円だった場合に、毎月々にこの様に仕訳をしてもいいでしょうか。 （借方）普通預金 50,000円 / （貸方）事業主借 50,000円 他にすることは増えないでしょうか。よろしくお願いします。

                      • 自宅兼事務所から新たな自宅兼事務所への引越し費用を経費として計上したい場合

                        個人事業主です。 「自宅兼事務所（家事按分25%）」から、少し離れた同県ないでの新たな「自宅兼事務所」へ引っ越しの場合で ・物件案内してもらうために現地不動産屋へ行った交通費 ・現地に泊まりでの視察、夜間の環境などを調査するためのホテル代・交通費 ・引っ越し業者に支払う荷造運賃費用 ・荷造りにの梱包の費用 などは家事按分で計上可能でしょうか。 また、その際に家事按分は現在の家全体の面積の25%が仕事で使用しているのですが、 新たな「自宅兼事務所」に関しては現在仮押さえで決定ではないのですが、新たな賃貸の仕事に使う割合がわからない場合、 これらの引越しにかかる費用は現在の25%の按分で計算して良いのでしょうか。

                        • 確定申告について

                          2024年6月末まで正社員として働き、会社から源泉徴収票（支払金額：240万円）を受け取りました。 その後、9月から12月にかけて業務委託で働き、報酬は201,000円でした。 また、転職活動をしながら10月から1月末まで失業手当を受給していました。 しかし、業務委託の仕事が軌道に乗ったため、転職活動をやめ、2025年2月1日に個人事業主として開業届を提出しました。 【質問したいこと】 2024年分の確定申告 　- 正社員時代の給与と9月～12月の業務委託の収入を申告すればよいでしょうか？ 　- 業務委託の収入は経費を差し引くと20万円以下ですが、この場合でも申告は必要ですか？(経費というのは家賃や光熱費・ネット通信費を家事按分したものです) 2025年分の確定申告 　- 開業前の2025年1月の業務委託の収入はどのように申告すればよいですか？ 業務委託を始めるにあたり、2024年の9月～12月に購入したパソコンや事務用品は開業費にしても問題ないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                          • 個人事業主（妻）の家賃を夫のクレジットカードで支払っている場合の仕訳について教えてください

                            昨年個人事業主として開業し、初めての確定申告です。 家賃、光熱費は夫のクレジットカードから支払っています。そのクレジットカードは夫のプライベートの支払いも混在しています。 家賃、光熱費を家事按分して申告したいのですが、どのように仕訳をしたら良いでしょうか。貸方借方の記載例をご教授いただければ幸いです。 また、必要な証憑はどのようなものになるでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                            • 火災保険料　経費について

                              フリー会計利用中、個人事業主をしています。 火災保険を計上するための入力がわからず教えていただきたいです。 家事按分は理解しております。 ９月１日に自宅を購入、９月１２日火災保険料５年分一括払い済み。 リフォームなどを経て現自宅へ引っ越ししたのは１１月です。 引っ越し後に自宅でも事業の事務作業を行うようになりました。 実際にフリー会計で入力できるように具体的に教えていただけないでしょうか。 固定資産の入力も必要でしょうか よろしくお願いします。

                              • 同期している口座とクレジットで複数の取引情報が被っていて１つの取引情報内で事業用とプライベート用が混在している場合の対処法

                                参考記事(※)の情報を参考に取引情報として被っているところを以下のように登録しています。下記は一例です。 【日付：2024/10/01】クレジット決済日 金額　　　　　：6000円 勘定科目(借方)：通信費 税区分　　　　：課対仕入10% 勘定科目(貸方)：クレジットカード 税区分　　　　：対象外 【日付：2024/12/4】口座からの支払い日(現状：「口座振替」で登録している) 金額　　　　　：6000円 勘定科目(借方)：クレジットカード 税区分　　　　：対象外 勘定科目(貸方)：口座 税区分　　　　：対象外 ただ、後から確認したところ料金の一部がプライベートに該当するものだと判明したため、その分は取り除きたいと考えています。その場合、どのように登録し直せばよろしいでしょうか。 【補足】 上記の金額で事業に関係する部分は家事按分する予定です。 ※ https://advisors-freee.jp/qa/accounting/15722 https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/202847670-%E3%82%AF%E3%83%AC%E3%82%B8%E3%83%83%E3%83%88%E3%82%AB%E3%83%BC%E3%83%89%E3%81%AE%E5%88%A9%E7%94%A8%E5%86%85%E5%AE%B9%E3%82%92%E8%A8%98%E5%B8%B3%E3%81%99%E3%82%8B-%E4%B8%80%E6%8B%AC%E6%89%95%E3%81%84

                                • 減価償却資産の売却の際の仕分けについて

                                  減価償却資産であるパソコン（残存価格1円）を100,000円でヤフオクを利用して売却しました。 ヤフオク手数料10,000円（10%税込）を引かれて90,000円が銀行振込で入金されます。 この場合、どのような仕分けをしたら良いでしょうか。 収入は「雑収入」で良いでしょうか。その際の手数料はどのような扱いで仕分けたらいいか、また残存価格1円は減価償却費として計上して間違いないでしょうか。 それから、このパソコンは家事按分しております（事業用70%)。収入の100,0000円の内70%の70,000円は事業の収入になるかと思いますが、家事分の30,000円の利益はどうしたらいいでしょうか。 その際の手数料も家事按分して仕分けて構いませんでしょうか。 いろいろ複雑になって仕分けが難しいです。 わかりやすく教えていただけると幸いです。 よろしくお願い申し上げます。

                                  • 携帯料金の家事按分の仕訳について

                                    個人事業主で会計ソフトfreeeを使用しております。携帯の料金は個人のクレジットカードで支払っております。 携帯料金の家事按分の仕訳についてご相談です。 ①クレジットカード利用日に通信費、未決済で登録し、口座引き落とし日にプライベート資金で入力 ②月末に通信費、プライベート資金で入力 ③口座支払い日に通信費、プライベート資金で入力 クレジットカード払いですので口座引き落としは2ヵ月後になります。 ②の場合は口座引き落としが完了していないときの入力となりますが問題はないのでしょうか？ ③の場合は11月12月の携帯料金の入力はできないのでしょうか？ ①、②、③のやり方はどれでも大丈夫でしょうか？ 別途、家事按分登録はする予定でございます。 個人のクレジットカードはfreeeに連携する予定はございません。 お忙しいとは思いますがご回答よろしくお願いいたします。

                                    • 家事按分

                                      自宅でYouTuberをしています。今年から青色申告しようと考えています。 Wi-Fi代や電気代を経費として落としたいのですが、家事按分の割合を教えてください。 ・パートで週に3回、6時間働いています。 その他は自宅でほぼ仕事をしています。 またYouTubeだけではなく アフィリエイトとしても収入がある場合は雑所得という区分でよいでしょうか？ また課税区分は YouTube収入（Googleからの広告収入）→対象外 アフィリエイト収入→課税売上 であってますでしょうか? 返答よろしくお願いします！

                                      • 個人事業主の個人用の住宅ローン（一部を事業利用）の、開始残高の勘定科目

                                        今期開業の、個人事業主の個人用の住宅ローン（一部を事業利用）の勘定科目につき (1)返済時は、元本を「事業主貸」、利息の家事按分額を「支払利息」としていますが (2)開始残高登録時は、借方は「預金」にしていますが、貸方は何が適切でしょうか？ ①「借入金」にすると、「主に個人用途」という性質に合わず、 ②「未払金」にするのも、「主に個人用途」という性質に合わず、 ③「元入金」にすると、純資産的な意味合いゆえ「ローン」という性質に合わず、 ④「事業主借」にしたくても、「事業主借」の開始残高はゼロにせよとfreeeの指示があり、困っております。

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