家事按分に関する質問・相談一覧(6ページ目)

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家事按分の質問一覧

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  • 家事按分（副業・個人事業主）

    ここ数ヶ月で収入が発生してきた個人事業主（副業）です。現在、自宅で副業を実施、週10時間やっておりますが、家賃・通信費・光熱費の家事按分の数値について面積按分・時間按分など各所調べながら最適値を検討しておりますが、否認されない相場の数値などありましたらご教示いただけますでしょうか？尚、年間200万程度の売り上げ、家賃は20万程度、光熱費2万、通信費（携帯、Wi-Fi）は１.5万です。50平米程度の家で寝室（８畳）にデスク・PC、電灯などがあり、そこで作業、オンラインミーティングを行なっており、時折、顧客先で打ち合わせなどの為、先方に移動、業務しております。

    • 家事按分について

      開業して5年経つ個人事業主です。青色申告しています。 毎日ではないのですが、車で通勤したりした時にはコインパーキングの駐車場代を旅費交通費として経費計上していました。 開業前から乗っていた自家用車で、毎日車で通勤しないので旅費交通費以外のガソリン代や車検料などは、家事按分して経費計上していなかったのですが、少しでも経費にできるならと考えて、家事按分しようか検討しております。 事業途中から家事按分してガソリン代や車検料なども経費計上していいのでしょうか？それとも開業まで遡って過去分も家事按分して修正しないといけないのでしょうか？

    • 家事按分の計上の仕方とタイミングについて

      自宅にて業務委託で副業をしています。 年間100万円ほどの仕事で青色申告承認申請書も提出済みです。 家での作業は月15日、約3時間/日程です。 使用するのは自宅の一室、電気、ネット回線です。 面積を調べたところ、作業部屋は20％、電気とネットは1日3時間の使用なので単純に24÷3の12.5%で計算したいと思っております。 予測で計算したところ、家賃、電気、ネット回線合わせて年間17万円ほどが家事按分として計上できそうです。 家賃光熱費は家族名義のカードで引き落とされており、使用した月と引き落とし月がズレるので、年末に当月掛かった金額を確認し、一気に家事按分の分として経費計上したいのですが、質問です。 ①　年間100万円ほどの仕事で、青色申告控除65万円を引き、残りの所得とされる分が少なくても、家事按分は計上して問題ないのでしょうか？（過度な節税対策などと思われたりしますか？） ②年末にまとめて計上の際の入力は、事業主貸で計算ででた金額分だけを1～12月分合算で計上してもいいのでしょうか？

      • プライベート資金で自動車購入の為、事業主借の金額が上がる事について。

        個人事業主をしております。 プライベート資金で現金一括購入した車を固定資産に登録しました。 家事按分し減価償却しようと思います。 気になるのが決算書の事業主借の金額が多額になりました。 こういう場合には確定申告時、本年中における特殊事例に記入したほうがよろしいのでしょうか。

        • スマホゲームのガチャの家事按分について

          Vtuberとしてスマホゲームのガチャ配信をしています。 調べたらガチャ課金の経費１００％は難しいことがわかりましたが、家事按分にするための基準つくりをどうしたらよいのでしょうか。 ゲームを配信以外であまり触りませんが、それをどう証明したらよいのかわかりません。 気持ちは90％経費にしたいくらいです。 過去の例など参考までに教えて頂けますと幸いです。

          • 家事按分について

            個人事業主として自宅で開業しました。 水道光熱費の２０％を経費で精算したいと考えてますが、引き落としの 口座が家族名義の通帳になります。この場合、どのように処理すればいいでしょうか？ 素人の私としては、例えば１万円だった場合、２０％の2,000円を会社の銀行口座から 下ろして水道光熱費として処理すればいいのかなと考えてます。 どうぞよろしくお願いいたします。

            • プライベート資金の電気代の発生日について

              個人事業主です。電気代の一部を家事按分として経費計上しています。 支払いはプライベートのクレジットカードです。 毎月freeeには以下のように入力しています。 【勘定項目】水道光熱費 【発生日】適格請求書の発行日 【口座】プライベート資金(事業主借になります) ところが、適格請求書は携帯電話、ガス含めて携帯電話会社から発行されているためか、日付は実際の使用月及び引き落とし日からズレがあります。 例えば4月発行の適格請求書は2月使用分の電気代が記載されています。 クレジットカードの利用日は2月末で、引き落としは5月です。 「適格請求書の発行日を発生日とする」扱いを一貫していれば(月2回計上する、などしない)、会計上も問題なく、確定申告(青色)でも対象年の1月〜12月の請求書発行日分を実際の使用月に関わらず同年の経費として計上して良いと考えておりますが、ご意見いただけたら幸いです。

              • 水道光熱費、通信費等の家事按分について

                副業を自宅で平日３時間×22日、土日12時間×8日作業するとして、一か月30日での按分比率を算出したら、23％になりました。こちらの按分比率を水道光熱費や通信費に充てて費用計上することに問題はないでしょうか。

              • 家賃の家事按分について

                副業の為に、自宅マンション（ワンルーム）に作業スペースを作りました。 ①副業作業スペース ②副業に使用する収納スペース ③ベッド下収納（寝具としても使用するため50％按分） こちらを総面積で割って、按分率を算出したところ、13％となりました。 この数字は家賃の家事按分で使用する数字として、妥当でしょうか。

                • 保険金などを使用した車の購入について

                  自損事故により車Aを廃車（未償却残高　1,463,485円） ・車両保険　2,700,000円を受領 ・車Ｂ（未償却残高　323,705円）を420000円下取にだす。 ・プライベート資金　380,000円 上記のお金を利用して車を購入（3,550,000円） （車両費相当額　3,400,000円　その他費用　150,000） 　家事按分　事業　80％　自家　20％ ①この場合の具体的な会計処理を教えてください。 ➁新車の固定資産登録は車両費相当額　3,400,000円でよいですか？ 　受領した車両保険料　下取金額を差し引きますか ③除却に伴い 　車A 車Ｂの廃車により受領した金額は簿価を上回っていますが 　収益計上は必要ですか？

                  • 2010年に購入した自宅建物の一部を事務所として使用する場合の減価償却費を家事按分でFreeeへの操作方法

                    2010年に20,020,000円で購入した自宅建物の一部（按分９．２％）を事務所として2025年4月から使用する場合の減価償却費の家事按分のFreeeへの操作方法はどうすればよいでしょうか？ 建物の法定耐用年数は19年なので、1.5倍で旧定額法0.036で計算したこの場合の償却残金額が ￥13,374,280になると思いますが、Freeeの自動計算値と違うのですが、良いのでしょうか？　償却金額は法定耐用年数19年で定額法で0.053で9カ月/12カ月で¥1,034,295となり、その按分9.2%で2025年度は￥95,155であっていますか？

                    • 自宅兼事務所ノート地代家賃の処理について

                      地代家賃を個人の口座で振り込みしています。　その際の経費処理の場合は　取引にて支払った金額を入力して　プライベート資金にして　家事按分の登録したのち再計算で事業用として処理するのか　それとも家事按分した事務所地代家賃だけを取引入力して　家事按分割り合いを登録しないで処理するのかわかりません　どちらで処理をすれば良いですか？　それと家賃は前払いなので前払い処理を毎月処理しないといけないですか　期末だけを前払い処理すれば良いですか？　　　宜しくお願い致します

                      • 家事按分にて中古車購入予定。一括計上について。

                        セレナ 平成24年式 乗り出し80万円 本体60万円 上記の車を購入検討中です。 家事按分するのですが、仕事利用分を30万(頭金支払い)、私用分50万円をローン支払いとして、経費30万円を一括で計上することは可能でしょうか？ 30万円以下の購入であれば・・・という文言を読んだのですが今回のケースに適用できるのかしりたいです。 よろしくお願いします。

                        • 中古車購入について(家事按分あり)

                          70万円、8年落ちの中古車を購入したいと考えています。 日常使いと接待・通勤で走行距離的には半々にする予定です。 半額の35万円を頭金として払い残りをローンで組むとしたら、頭金の35万円を経費として計上することは可能ですか？ ダメな場合には、どのように経費計上すればいいか知りたいです。

                          • 決算書の賃借対照表の間違いについて、納税額に変更がなくても修正申告は必要でしょうか？

                            2024年度の決算整理の仕訳を重複して登録しておりました。 賃借対照表の固定資産の工具器具備品がマイナスになり、同額だけ事業主貸が過剰になってしまっているのですが、この場合も修正申告が必要でしょうか？ もしくは2024年度はそのままにして、2025年度の仕訳で修正しても良いのでしょうか？ ・所得税・消費税ともに納税額に変更はなさそうでした。 ・所得税青色申告決算書の賃借対照表以外への影響はありませんでした。 ・確定申告書、消費税申告書の数値には影響はありませんでした。 実際の仕訳は以下の通りです↓ 購入時の仕訳： 　借方： 　　勘定科目：工具器具備品 　　税区分：課仕 10％ 　　金額：20万 　貸方： 　　勘定科目：未払金 　　税区分：対象外 　　金額：20万 　摘要： 　　少額減価償却資産として処理 　　家事按分 事業3割:家事7割 決算整理： 　借方： 　　勘定科目：減価償却費 　　税区分：対象外 　　金額：6万 　　勘定科目：事業主貸 　　税区分：対象外 　　金額：14万 　貸方： 　　勘定科目：工具器具備品 　　税区分：対象外（←ここも課仕 10％の間違い？） 　　金額：20万 決算整理（ダブり）： 　借方： 　　勘定科目：事業主貸 　　税区分：対象外 　　金額：14万 　貸方： 　　勘定科目：工具器具備品 　　税区分：課仕 10％ 　　金額：14万 ※仕訳詳細に間違いがあったため再投稿させていただきました。

                            • 手数料と配送費の帳簿付けについて

                              質問が2つあります。 ハンドメイド作品を、ECサイト（BASE）経由とマルシェ、2つのパターンで販売しています。 ①ECサイトでは、一人あたりに対して売れた個数に関わらず、1個でも複数個でも、配送方法はクリックポスト（運賃費185円）に統一していて、4000円以上のご購入で、送料無料としています。4000円未満となり送料が発生する場合は、お客様に200円をご負担頂いています ECサイトでは、商品の売上金額と送料（かかる場合は200円）に対して、一定の割合で販売手数料とサービス利用料が発生し、差し引きされた金額が銀行へ入金される仕組みです。 ※マルシェの場合は配送（運賃費）は発生せず手渡し。 運賃費として発生する185円を、直接費として計上したく、どの様な処理方法になるでしょうか。 理由としましては、ECサイトで販売した場合は、必ず運賃費が発生し、商品と紐付ける事ができるため、直接費（仕入高がベスト？）として計上し、少しでも直接費の割合を増やし、夫の社会保険上の扶養内ライン内にとどめたいという意図があります。 自分なりに調べて、今考えているのは、 お客さまから送料を頂いた分については、「雑収入200円」（※売上にはしない）として計上し、私が負担した運賃費185円を、仕入高（品目などで運賃費に分類？）として計上する方法は、正しいでしょうか？ ちなみに、会計ソフトfreeeを利用していて、200円と185円の差額15円は、自動的に雑収入としてそのまま計上してくれるのでしょうか？ ②ECサイト経由販売では、商品が売れると、その商品の売上金額と送料に対し、一定の割合で決済手数料（支払手数料ではない）と、サービス利用料が発生します。 その2つの手数料は、商品が売れると必ず発生するので、直接費（売上原価）に計上したいと考えています そして現在、その2つの手数料の家事按分が「支払手数料」となっているため、「売上原価」ではなく「経費」に振り分けられています。 売上原価（直接費）として振り分けるためには、単純に家事按分を「仕入高」などに変更し、品目などで「手数料」として細分化して、自分が後で分かる様にする方法で良いでしょうか？ 会計帳簿上、その方法で正しいでしょうか？ 細かな質問ですみませんが、正しい方法や、他にもっと良い方法がありましたら、ご教授下さい。

                              • 法人成り後、法人に引き継がない自宅などは個人事業主で経費にし続けられるか

                                今年中の何処かで法人成りを考えています。 法人設立前の個人事業主の分の確定申告が必要との認識で、法人を設立してからも今年中はまだ個人事業主は存続の認識です。 収入に関しては法人設立後、全部法人の方に移す予定ですが、 去年まで持ち家など家事按分で個人事業主の経費に入れた部分は、法人設立後個人事業主の方に収入がなくても、経費をカウントし続けることは可能でしょうか。 前提は持ち家は法人に引き継がないと考えています。

                                • 固定資産の消費税部分の家事按分について。

                                  free会計を使っております。 固定資産(車)の消費税部分が事業使用割合30%に設定しているのに100%全額仕入控除されてしまいます。 固定資産の減価償却などには30%が反映しておりますので、登録状況に問題は無いと思います。 経理の設定は税抜き経理になっています。 固定資産の登録の取得価格は税抜きでとの記載がありますので税抜き金額を記入しました。 例 消費税が50万だった場合、消費税の内15万を控除したいのに、50万全額控除になっている状態です。 処理の方法をご指導頂きたいです。

                                  • 事業主貸

                                    月末、生活費支払い用に、事業用口座からお金をおろします。 それは、事業主貸で仕訳できるのですが、その中に、家事按分する家賃が含まれています。家賃は、個人口座から振り込んでいます。 この場合、仕訳記載は、家賃分は抜いた額のみが正解でしょうか？

                                    • 自宅外レッスンで事務作業を自宅で行なっている場合に計上できる経費について

                                      教室業をしております。レッスン自体は自宅ではなく、別施設を借りて行っておりますが、レッスン以外の事務作業やレッスン準備などは自宅で行っています。 この場合、自宅で行っている教室ホームページの更新や周知活動、資料作成などのパソコン作業にかかる通信費や電気代などは経費として家事按分を行い、計上できるのでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

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