税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(54ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • アルバイトの確定申告・年末調整について

    アルバイトをしている学生なのですが、年末調整・確定申告の方法がわからず困っております。 状況 ・今年度初期に勤務先Aにて20万以下の収入(現在は勤務先A退職) ・現在は勤務先Bでアルバイト中 ・勤務先Bで月に88000円を超える収入あり ・年間の合計所得は103万以下の予定 質問 勤務先Bで年末調整を行いたいのですが、この場合、勤務先Aの源泉徴収票等は不要でしょうか。 また、この場合は年末調整だけを行い、確定申告は行わないという事は可能でしょうか。

    • 法人化時の小規模企業共済の引き継ぎ

      現在、個人事業主で小規模企業共済に入っており、売上が上がってきたので法人化を検討しております。 その際に、小規模企業共済について、 ・個人契約のままにする ・個人事業主を廃業して法人契約にする の二つで迷っているのですが、どちらも対象としては個人の所得控除となるのみで特に個人と法人で契約が変わっても違いはない認識で合っていますでしょうか？ ご確認よろしくお願いいたします。

      • FX　国内口座と海外口座を使用している際の確定申告

        FXの確定申告に関しての質問です。 国内口座と海外口座の両方で利益が出た場合、 税率が異なり合算できないようなので それぞれ申告書を作成して申告するのでしょうか？ また、その申告書作成は税理士さんにお願いしなくても 作成できるものでしょうか？お答えしにくい質問ですみません。 お忙しいところ大変恐縮ですが、よろしくお願い致します。

        • フードデリバリーの売り上げについて

          個人で契約しているフードデリバリーの売り上げを、自身が100％株主の法人の売り上げに計上することはできますか。

          • 扶養の計算について

            扶養の計算の参考にさせていただきたいのですが、12月分の給与が１月支給の場合、こちらは23年の所得になりますでしょうか。もしくは、支給される24年の所得になりますでしょうか。

            • 学習塾の売上計上について

              学習塾を経営しております。基本的に授業料は３か月分を前金で受け取っているのですが、その場合、売上を計上するタイミングはいつになりますでしょうか。

              • 源泉所得税の還付について

                当方、個人事業主であり今年から事業拡大のためアルバイトを雇い始めました。 アルバイトに関しては、扶養に入っていますが事業拡大のため忙しくなるのであれば、扶養から外れても構わないということで合意しました。 しかし、思ったように売上は上がらず、アルバイトの労働時間も増えていないのが現状です。 扶養から外れることが前提であったため、時給が少なくても源泉徴収はしていたのですが、このままだと年収103万円は超えないことが予想されます。 この場合、年末調整の書類は提出してもらうべきでしょうか？ 提出がなくても還付は可能でしょうか？ 回答をお願いいたします。

                • 役員個人所有の建物の一室を法人に貸した場合の所得に関して

                  よろしくお願いします 現在一人で合同会社を経営しています 個人で持っている家の一室をこの法人に貸して、法人から賃貸収入を得たいのですが この場合、賃貸収入をもらった役員としては不動産所得になるでしょうか？

                  • 人格なき社団の会費収入について

                    人格なき社団の会費収入は益金不算入となると思うのですが、別表4で減算すればよいのでしょうか？

                    • 法人から個人ライターへの執筆業務外注は源泉徴収義務が発生しますか？

                      現在合同会社を運営しており、個人ライターの方へ執筆業務を外注しています。 この場合、源泉徴収義務は発生しますか？ また、これまで源泉徴収を行なっていたかったのですが、期の初めまで遡って徴収したほうがいいですか？ ご回答頂けますと幸いです。

                      • 介護事業者の経費について

                        障がいある利用者さんの脱毛費用は 経費として計上可能でしょうか。

                        • 経費仕訳

                          個人事業主　法人ではありません。 仕事とプライベートが同じ通帳です。 取引先の関係で２つの通帳を使用してます。 去年初めて確定申告をソフトを使用してしましたが、細かく経費は仕訳しました。 プライベートと同じ通帳 貸借対照表が事業主貸にまとまってます 保証協会からお金を借りていたので細かく振り分けてるのが欲しいと言われました ソフトではプライベートと同じの場合事業主貸で良いと書かれてた気がするのですが、仕訳として間違ってるのでしょうか

                          • 手数料の勘定科目について

                            法人税等の納付の際に銀行窓口に現金を持っていき、納付をしました。その際手数料として追加費用をお支払したのですが、この際の手数料は通常の銀行振込手数料と同じように「支払手数料」の勘定科目を使用してもよいでしょうか。

                            • 法人化してネットショップ運営する場合の在庫の引き継ぎについて

                              元々個人でネットショップを行っており、その後法人化して新たなネットショップを立ち上げました。 個人で運営していた時の在庫を法人で販売する場合、どのような処理が必要になるのでしょうか？ お手数をおかけしますが、ご教示いただけると幸いです。

                              • 他社の経費肩代わりについて

                                お世話になっております。 現在合同会社を経営(1期目)しており、他会社の依頼で製作などをしております。 案件の際、こちらが必要経費(移動費、消耗品費など)を先に支払い後ほどまとめて先方に請求書を立てているのですが、先方がこれを経費にしているようなのでこちらはこれらを経費にすることは出来ないのでしょうか。 その場合弊社ではどのような処理をすればよいのか教えていただきたいです。 また、私が先に肩代わりして請求を立てる場合もあるのですがその際に会社から私への支払いの処理についてもお教えいただけますと幸いです。 何卒宜しくお願い致します。

                                • 開業届を出す時期について

                                  不動産投資を個人事業主として始めようと思っていますが、例えば今年調査を行って買うのは来年になるかもしれない場合、調査にもお金がかかります。 開業届を今年出して、今年は経費だけ確定申告で計上して来年購入（実質事業開始）というのは問題ないのでしょうか？

                                  • 自動車税の仕訳について

                                    自動車税を支払ったのですが、勘定科目は車両費、租税公課のどちらがよろしいでしょうか。

                                    • インボイス

                                      不動産管理会社です。 オーナー所有のビルの代理人として、テナントさんから賃料や光熱費の集金業務を行っています。 賃料も光熱費もパススルーのため、当社では、預り金処理し、オーナーが収入計上しています。 当社が光熱費を支払い、テナントから徴収していますが、支払った単価と徴収する単価が異なります。 しかし、徴収する単価とオーナーに渡す単価は同じです。 単価の決定権は、オーナーさんです。 このような例で、テナントさんが税額控除するためには、媒介者交付特例を利用できるのでしょうか？

                                      • 税込商品の消費税の求め方について

                                        現在の経理事務の仕事をして1年になる経理未経験者です。 単価：\5,000(税込) 数量：10 請求金額：\50,000(税込) という内容の請求書を書きました。 上記の領収書も書くことになったのですが、上司に内訳も記載するように指示されました。 私は\5,000(税込)の税別と消費税額を求め、数量をかけた金額を記載したのですが、上司に違うと言われました。 上司は請求金額に/1.08で消費税を算出していたのですが理由等の説明もなく、インターネット等で調べても方法や説明などが見つけられませんでした。 この場合どのような方法で算出するのが正しいのでしょうか。 弊社に教本等がないため説明もしていただけると助かります。よろしくお願いいたします。

                                        • 適格請求書（インボイス制度）における取引年月日について

                                          お客様にアプリケーションを提供しています。 毎年1年間分の使用料を事前に請求している場合、取引年月日には何の日付を記載すればよいでしょうか？ 例 請求書発行　2023/5末 使用期間　　2023/07/01～2024/06/30

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