税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(433ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 損賠賠償金の一部補填してもらった場合の消費税取り扱いについて

    昨年、あるメーカー（A社とします）へ製造企画依頼及び仕入した商品について、 様々な販路で販売中だったところ、 他社メーカー（B社とします）のコピー品である事が発覚し、 特許権侵害により当社がB社から訴えられ、当社がB社へ損賠賠償金を支払う事となりました。 本件、製造企画の経緯からA社にも非がある為、 当社はA社に対し、B社へ支払う損害賠償金の半額を損害賠償請求する事となりました。 【ご質問】 ①当社がB社に支払う賠償金については、特許使用料とみなし課税取引で問題ないでしょうか？ ②当社がA社より受け取る補填金については、損害賠償の補填ですので不課税取引で支障ないでしょうか？ 宜しくお願いします。

    • 家屋調査による修繕費について

      近所の小学校建替えに伴い、家屋調査のもと、教育委員会から修繕費が振り込まれたのですが、雑収入等での申告が必要ですか？

      • 年度締め巻き戻し後のデータ修正による貸借対照表の未払い金のずれについて

        今年度の確定申告をするうえで、データ等すべて入力後、確定申告書類の確認をしたところ、貸借対照表の未払金欄にあまりにもおかしな数字が表示されていたので過去のデータを確認いたしました。 その結果、一部のクレジットカードに過去(2018～2020)に重複した口座振替のデータが登録されていることが原因と分かり、修正をいたしました。（前年度まではおかしな数字であることに気づけずそのまま確定申告および年度締めしてしまっていたため、年度締めを巻き戻さなくては修正できず、巻き戻しての実施をいたしました。） 結果、不明な未払い金は解消できたのですが、前年度確定申告時の期末時未払い金の数字と、今年度確定申告時の期首時未払い金の数字が大きくずれることになってしまいました。 実態としては現在の数字が正しいと思われるのですが、こちらこのまま確定申告を申請しても問題はないのでしょうか？ それとも前年度期末の数字と今年度期首の数字の食い違いは致命的でしょうか？ 貸借対照表の「資産の部」および「負債・資本の部」の数字自体は等しい数字になってはいます。

        • 中古車買いました

          ２４年度登録の中古車買いました。１９０万です。仕事７割使用で３割位です。 計算結果を教えてください。よろしくおねがいします。

          • 開業前の収入、開業費について

            私は現在フリーランスでIT関係の仕事をしています。 2021年8月頃から今の職種で収入を得ていましたが、途中契約会社を変えたりと不安定な期間があり、会社員に戻る可能性も考えられたため、開業日は業務として見込みを立てられた 2021年12月1日としました。 いくつか不安な点があるので、以下の質問にお答え頂けますと幸いです。 1.開業日前の収入は150万程だったのですが、この場合事業所得と雑所得どちらに分類するべきでしょうか？ 2.開業日前の期間（2021年8月頃〜2021年11月30日）の経費は開業費として計上するのでしょうか？ 3.開業前の期間の家賃や光熱費などを家事按分とする場合、例えば「家事按分50％」であれば、半分を開業費に計上する形となるのでしょうか？ 以上、よろしくお願い致します。

            • 事業復活支援金申請時に２０２０年について

              白色申告でフリーランスのバスガイドです。 ほとんど9割方の取引会社からは報酬ではなく給与所得で複数の会社から報酬を得ています。 ですが２０２０年は、すでにコロナの影響でバスの仕事が減少しており、アルバイトを複数掛け持ちしてきました。 そのため、確定申告第一表では、バスガイドの収入とアルバイトの収入が合算で出てきます。 例えば２０２０年給与合計が100万と表記されても実質バスガイドでの収入が50万とします。 事業復活支援金に確定申告提出の際にはその内訳をどのように証明できるでしょうか。

              • 白色申告　会計処理の仕方について

                昨年より副業で物販に取り組んでおります。昨年度は所得が扶養の範囲内でしたので、確定申告はしませんでした。 その時、物販スクール代を研修費用として一括で経費に計上したのですが、（仮に35万とするとまとめて計上） 実際は一括でお支払いでなくクレジット分割で今年度も、4月まで払い続けております。この場合の白色申告の計上としてはどのようにするのが正しかったのでしょうか？ちなみに、今年度も、白色申告予定です。

                • 自宅で幼児教室を始めました。

                  一軒家、2階建ての自宅で幼児教室を始めました。 1階の2部屋を使っています。光熱費や通信費(ネット)、家賃の費用の出し方を教えていただきたいです。

                • 株式の譲渡所得の認識日

                  保有していた株式銘柄がTOBによって非公開化されました(令和3年に完了)。この時、当方はTOBに応募できず、その後のスクイーズアウト手続きによって株式を売却したことになっております。かかる売却自体は令和3年に行われている(と認識しているものの正確な日付は不明)のですが、実際の代金の入金は令和4年でした。また、証券代行から送付されてきた売渡代金計算書に記載の「支払確定日」は、令和4年の日付になっていました。 この場合、当該株式の譲渡所得は令和3年で認識すべきか、令和4年で認識すべきか、いずれが正しいでしょうか。 売買の実行自体は令和3年に行われていたと思っていますので、令和3年の譲渡所得なのかと理解していましたが、どの書類を見てもスクイーズアウトが実行された日が不明で、結果的に令和4年の支払確定日の方に依拠すべきなのかと悩んでおり、ご質問させていただく次第です。

                  • 海外在住の経費について

                    2023年6月1日よりドバイ法人税が9%になりますが、日本同様、家賃などの経費を算入することは可能ですか？

                    • 開始残高　売掛金

                      2021年分から青色申告、それまでは白色申告をしていました。 開始残高の入力で躓いております。 2020年12月の売上が、2021年1月20日入金されました。 開始残高で入力するべきなのでしょうか？ 入力するとしたら、 借り方 売掛金¥100000 貸方の勘定科目は何になるのでしょうか？ 宜しくお願い致します。

                      • 中学生の確定申告

                        現在中学2年で、YouTubeやライブ配信などでお金を稼いでいます。 今年既に48万円を超える収益を得ているので、扶養？から外れると思うのですが(間違ってたらごめんなさい。) その場合、自分の収益に税金がかかる。家族の税金が増える以外に何かありますか？ 調べていたら扶養から外れた場合は保険料を自分で支払う的なことが書いてあったのですが本当ですか？もし払わなければならない場合、私は該当しますか？

                        • 使っていなかったプライベート口座を事業口座として利用する場合

                          正社員として勤務しながら副業を始めることにし、2月の日付で開業届も提出しました。 事業用口座を設定した方が良いという記事を見て、以前勤務していた会社で立替精算入金用としてのみ使っていた口座を転用することにしました。立替精算専用なのでほぼ使っていませんでしたが、毎年数件の入金はあり、まとまった金額になった時点で引き出したりしていました。また、開業日以降に残っていたお金もすべて別のプライベート口座に移動しました。 これらの入出金は、帳簿につけるべきでしょうか。またつける必要がある場合、どのようにつけるとよいでしょうか？どうぞよろしくお願いいたします。

                          • 個人事業主の税区分

                            売上1,000万円以下の非課税事業者です。 freeeで請求書などを作る際に、税区分をどうすればいいのか迷っています。 非課税売上にしているのですが、間違っていますか？ また、これまで消費税を払わない分値段を下げて販売していましたが、今後課税業者になりそうです（1,000万円を超えそう）。この場合、課税分を値上げしようと思うのですが、これは商売の常識上、どうなのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                            • 個人事業主の消費税免税について

                              当方、2020年11月に開業し、2021年2月から売り上げが発生しております。2年間消費税が免税になると思いますが。これは具体的には何年何月分までが免税になるのか知りたいと思っております。 また、法人成りも検討しておりますが、その場合、法人成り（設立日？）から2年間だと思いますが、具体的には設立日からいつまでになりますでしょうか？その間にインボイス課税が始まると思いますが、課税事業者を選ばないと仕事にならないと思いますので、2023年10月から課税事業者という理解でよいでしょうか？よろしくお願いいたします。

                              • ささやかな個人事業なのですが、電子申告ができずに居ます。

                                電子申告出来ない訳は、多分ですが書類の不備によるものかと思われますが、だいりしんこくの様なサポートをして頂けるのでしょうか？

                                • テナントからの管理費、修繕積立金の計上について

                                  商業施設の1区画を購入して、テナントへ不動産賃貸をしています。 管理費と修繕積立費はテナントより私へ入金され、その費用はそのまま私から商業施設へ支払っています。 この場合、確定申告では、 ・管理費と修繕積立費は経費として計上してもよいのでしょうか。 ・この２つを経費として計上できる場合、同じように収入としても計上が必要でしょうか。 今までは気にせずに、経費としても収入としても申告していませんでした。 上記２つの回答をご教示いただけると幸いです。 宜しくお願いいたします。

                                  • 家族が払った経費と贈与税

                                    個人事業主の場合、経費を家族（親）が代わりに払った場合も事業に関係のある支出なら経費になると思いますが、それはあとで事業の資金から返さないといけないということですか？ 家族が返さなくていいと言っている場合はそのままで大丈夫でしょうか？ それと返さなくていい場合、それは贈与となり、他の贈与額と合わせて年間110万円を超えたら贈与税の対象になりますか?

                                    • 確定申告の為に必要な給与金額、収入金額についての質問です。

                                      日本在住ですが、海外の会社に所属しており、日本国内で勤務をしています。 確定申告を個人でする必要があり、２点質問があります。 １． 給与金額について 一度会社からの給与支払い間違えがあり、過多分を私が保管することになりました。そして、会社からの指示で、仕事で必要なパソコン等を買うために過多分の大部分を使っております。 この場合、私は、間違えて支払われた全額を収入として申告する必要があるのでしょうか。 銀行から振り込まれているのは誤金額なので、実際に私のお給料となる金額を証明するとなると、会社とのやり取りのメールやパソコンを購入した領収書等があるのですが、もし税務者から不備を指摘されたときに、それで十分なのか分かりません。 ２． 収入金額について 例えば、20万ドルが送金され、11月1日に私の口座に振り込まれた場合、 その月の収入は、20万ドル×11月1日のTTM＝X円と計算するのだと思います。 しかし、20万ドルが日本円に換算されて、銀行手数料2500円が引かれて口座に振り込まれています。 この場合、銀行手数料2500円をXから引くことはできないのでしょうか。 考え方が間違っているのかもしれませんが、ご教授いただければ幸いです。

                                      • RSUの確定申告書への入力の仕方

                                        RSUをもらっておりますが、freeeからの申請で、確定申告書類への入力の仕方を教えて下さい

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