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退職後の個人事業主開業に於ける青色申告専従者の社会保険関連の注意点
9月で満65歳となり同月末でサラリーマンを退職して年金受給生活に入る一方、青色申告の個人事業主として準備中です。 今年度のサラリーマンの年収は1080万円で、個人事業主分の収入は150万円程度を予定していますが、IT機材購入、海外出張、挨拶回りの交際費等の先行投資が必要な為個人事業主分は赤字になります。 今年度分として、青色申告専従者の妻に総額20万円給与を支払うことを考えておりますが、 扶養から外れてしまう等々、社会保険関連で問題は生じないでしょうか。いままで無職の専業主婦の妻は来年2月に65歳になりますが、既に20万円程度の公的年金を受給しています。
- 投稿日：2022/10/30
- 顧問税理士
- 回答数：2件
現在、会社員の主人の扶養に入っており在宅ワークで月収4万円の収入があります。 11月から新たにパートを始める予定で扶養から外れこちらで社会保険に加入することになるかと思います。 その際の手続き等(主人の会社へ連絡や、私自身の確定申告)を教えてください。 また、確定申告するとしても一年間の収入とのことなので11月から収入が増えても扶養内の金額なので私自身は来年から確定申告することになるのでしょうか？
- 投稿日：2022/10/29
- 確定申告
- 回答数：1件
現在 扶養範囲130万円以下で勤務しているパート主婦です。 20万円以下の副業であれば確定申告不要とネットで見ましたが、扶養から外れることはありませんか？ また、現在のパート先が人員不足で、スポット派遣を依頼されていますが、私がスポット派遣として同じ職場で働いた場合、副業の勤務先が同じである為、収入は150万と見なされ扶養から外れることになりますでしょうか？ ご回答よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/10/29
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
確定申告についてお伺いしたいです。 ①3月末で退職(退職金あり、源泉徴収票あり)しており、4月から派遣会社(甲、扶養なし)で勤務、9月から派遣会社社保加入済みです。確定申告は3月末で退職した職場と4月以降働いている派遣会社からの給与所得はそれぞれ確定申告が必要ですか？ ②昨年分について質問。2021年1月〜12月常勤(甲 扶養なし 社保加入)、9月〜副業(乙、給与所得)150万稼ぎました。ふるさと納税はワンストップ制度を利用できなかったため確定申告実施。副業先の周囲は50万ほどの還付金が出ていたと言っていましたが、私は追加納税となりましたが、それってどうしてですか？
- 投稿日：2022/10/28
- 確定申告
- 回答数：2件
海外で仕事をする予定です。収入は海外での支給になるため、実質日本での収入はゼロとなります。日本では、翌年から税金の支払いがなくなるかと思います。 それと病気などに備えて、住民票を日本に残して健康保険に入り続けたいと考えています。住民票を残す場合、親の扶養に入れば健康保険料の支払いは免除されますか。その場合は何か問題ありますか
- 投稿日：2022/10/28
- 税金・お金
- 回答数：1件
現在22歳、パート契約で働いている者です。 今の職場は18歳から働き続けているのですが、給与の関係で本来親の扶養から外れなければならないところ、父親の扶養から外れる手続きが完了しておらず、昨年末に父親の会社から通知が来てしまいました。 それに伴い今年の4月から、労働先にて社会保険に加入しパート契約をさせていただきました。 その際に父親の会社から健康保険資格喪失証明書を発行してもらい、その後現在の職場で保険加入や契約の更新の手続きを行い、新しい保険証を受け取りました。 ですが先日、親からまだ扶養に入ったままになっている、父親の給与の1部がそのせいで差押えられてしまっていると連絡がありました。 無知な質問で申し訳ないのですが、親の扶養から外れる際に必要な手続きはどういったものが必要なのでしょうか？ 不備があっての現状だと思うのですが、お恥ずかしながら自分で調べてみてもなかなか理解ができずこちらで質問させていただきました。 扶養から外れる際に必要な手続きや必要な書類等、教えていただけると幸いです。 分かりづらい文章で申し訳ありませんが、回答お待ちしております、宜しくお願い致します。
- 投稿日：2022/10/27
- 税金・お金
- 回答数：1件
１人親方(白色申告)です。 特別労災保険料が社会保険控除に当てはまると知りました。 私は年に数回の分納で納めており、月割りにして考えると小数点が出てしまうのですが切り捨ててしまって良いのでしょうか？それとも小数点以下まで含めて正しい数字にするべきでしょうか？ 納付方法は口座引き落としで、手数料込みなのですが、手数料も別途月割りで計算する必要がありますか？
- 投稿日：2022/10/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
現在夫の扶養に入っており A,アルバイトで85万、B業務委託で10月時点で13万ほどになります。アルバイト先で年末調整をしてくださいとなりましたがこの場合は年末調整して良いのでしょうか？ Bの方で個人事業主と青色申告申請を始めた時に出してくださいと言われ 税務署に提出しています。 Aを４月で辞めてBだけにする予定が人が足りず辞めれないまま掛け持ちになってしまったのでどうしらいいのかわからないので教えてください。
- 投稿日：2022/10/27
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
中途入社の社員負担分の社会保険を天引きするのを忘れて後で現金で徴収しました。年末調整に反映させたいので次の給料で明細に入れたいのですが、次のような仕訳で合ってますか？ 次の給与日(忘れた社会保険分) 立替金ー預り金 社会保険支払時 預り金ー普通預金 現金で徴収時 現金ー立替金 通常の仕訳は 社会保険分 給与手当ー預り金 社会保険支払時 預り金ー普通預金 と処理しております。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/10/26
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
個人事業主：計算違いによる未払金の振込で、扶養を外れそうです
はじめまして、よろしくお願いいたします。 個人事業主の主婦です。 昨年、依頼を受けた企業から「計算間違いがあり今年中にその分をまとめて振込む」と言われました。 約10万円程ですが、今から年内までの案件を完了すると今年扶養から外れてしまう計算です。 前年度の利益は扶養まで10万円以上の余裕がある状態です。 約10万円分を前年度に計上して、今年度は今年の利益のみで計上することは可能でしょうか。
- 投稿日：2022/10/26
- 確定申告
- 回答数：2件
お世話になります。大学生、アルバイトをしている者です。今年の給与が103万円を超えて、13０万円以内にとどめようとしています。現在は一つのアルバイトのみしていますが、今年の3月までは、二つのアルバイトをしていました。ここで質問がいくつかあります。①130万円までだと、親（年収700万円ほど）の税負担はどれくらい増えますか。②学生勤労控除を利用しようと考えていますが、会社ではやってもらえない、自分で手続きする必要のある部分はなんですか。③学生勤労控除を利用しても発生してしまう税金があれば教えてください。④以前の職場の源泉徴収票を持っていますが、どこの欄に書いてある金額が現在の職場の課税支給合計と合わせてみるべき金額ですか。 以上の４つになります。拙い文章ですが、回答いただけると幸いです。よろしくお願いします！
- 投稿日：2022/10/26
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
1期目は役員報酬を支払わずに役員貸付金で乗り切りました。 2期目からは役員報酬を支払おうと思っています。 決算月は11月なので、12月から支給すると定期同額給与として経費に認められると思うのですが、社会保険に加入する為に経費として認められない11月に給与を支払うのは可能でしょうか？ 実は10月で別の会社を退職するのですが、11月の社会保険が国保になってしまうので手続き上面倒なので立ち上げたばかりの会社から役員報酬を支払おうと思っています。 気を付ける事などございますでしょうか？
- 投稿日：2022/10/25
- 節税対策
- 回答数：1件
本年、社員一人の合同会社を設立、目的事項に「企業訪問取材の請負等」を掲げ、業務委託契約を行いましたが、相手先の都合で個人名での契約です。法人契約の業務委託もあり、法人から報酬をとってるので、まとめて法人での帳簿に組み入れたいのですが、出来ますでしょうか？ あくまで契約が個人なので、個人での確定申告となるでしょうか。
- 投稿日：2022/10/25
- 法人決算
- 回答数：1件
扶養内で個人事業主をしたい場合、控除や経費計上を活用するといくらまで働けるのか？
今年から個人事業主になりましたが、しばらくは夫の扶養内で働きたいと考えています。その場合、経費計上や控除を活用すれば実際いくらまで働くことが可能なのか教えてほしいです。 下記にて参考例を挙げてみました。どこか勘違いしていそうなのでご指摘いただきたいです。 【我が家】 私：同時に夫の扶養に入った&自宅で個人事業を開業した 業務委託で複数の企業を請けている。１社あたり週20時間未満で分散させている 夫：普通のフルタイム会社員。年収700万。IT健保に加入中 娘：3歳。夫の扶養に入っている 全く何もしていなければパート等で103万、130万まで働くのが扶養の上限かと思います。よく言われているXXX万の壁です。 そこで開業届&青色申告をして、iDeCoや小規模企業共済で所得控除、経費計上を活用すればそれ以上働くことができると知りました。 例えば... １：iDeCoを27万 ２：小規模企業共済を84万 を払い101万所得控除 ３：事業関連の交際費、消耗品費、自宅(事務所)の家賃/光熱費/通信代などの経費を家事按分(およそ50%)にして200万経費計上 この場合1〜3の節税効果で仮に年間400万働いたとしても税法上は99万円とみなされ扶養内で働いているということになるのでしょうか？ ちなみにIT健保の被扶養者になるための条件ですが ・自営業者等は昨年1年間の所得金額を収入とみなす ・収入基準は事業所得（必要経費を差し引いた額） と記載されています。おそらく他の健保と比べて扶養条件が緩いと思います。 https://www.its-kenpo.or.jp/hoken/situation/case_04/in.html 上記の認識で合っているのでしょうか？ 何も対策しないと103万までしか働けない、色々対策していれば400万も働ける、、、あまりにも差がありすぎて勘違いしている気がします。
- 投稿日：2022/10/25
- 税金・お金
- 回答数：1件
夫婦で同じ個人事業主のもとで働いています。 夫は社員で固定給、妻はパート扱いです。 二人とも国民年金、国民健康保険に加入しています。 妻の年収は120万前後です。住民税は課税されています。 職場で年末調整はしてもらえます。 この場合妻はいくらまで稼いで大丈夫なのでしょうか？よく言われる103万の壁などは社会保険ではないので関係ないですよね？ 関係あるとしたら配偶者控除かと思うのですが、133万までとか150万までなら大丈夫とか、いまいちよくわかりません。 損をしないギリギリまで働けたらと思うのですが。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2022/10/24
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
今年、主人が転職し 初めての年末調整です。 私はパートで、2カ所で今年は働きました。 予定では年収103万円未満の予定です。 扶養控除を受けたいと思いますが、 主人の会社に何を提出すれば良いのでしょうか？ またその資料は 私の働いてた、働いている会社からもらうものでしょうか？ また 主人が昨年度から今年の2月まで個人事業者として登録してありますが、 収入はありませんでしたが まだ登録はしたままです。 こちらは、年末調整は 特に必要な事はないでしょうか？ 質問ばかりですみませんが よろしくお願い致します。
- 投稿日：2022/10/24
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
よろしくお願い致します。 今年、主人が転職し 初めての年末調整です。 私はパートで、2カ所で今年は働きました。 予定では年収103万円未満の予定です。 扶養控除を受けたいと思いますが、 主人の会社に何を提出すれば良いのでしょうか？ またその資料は 私の働いてた、働いている会社からもらうものでしょうか？ また 主人が昨年度から今年の2月まで個人事業者として登録してありますが、 収入はありませんでしたが まだ登録はしたままです。 こちらは、年末調整は 特に必要な事はないでしょうか？ 質問ばかりですみませんが よろしくお願い致します。
- 投稿日：2022/10/24
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
株式 源泉徴収なし特定口座 確定申告により児童手当もらえなくなる？
お世話になります。 給与所得860万円、小学生2人を扶養しております。 今年、株取引で150万円の譲渡所得(源泉徴収なし)、30万円の配当所得(源泉徴収済)があります。 確定申告をする必要がありますが、この場合150万円の譲渡所得を申告すれば、児童手当の減額につながる所得増となるのでしょうか？分離課税にチェックを入れれば児童手当の判定に関係なくなるのでしょうか？
- 投稿日：2022/10/23
- 確定申告
- 回答数：1件
去年まではフリーター、現在投資関係の専業をしております。 10月22日時点で収入が500万円程あります。40万円ほど銀行口座に出金しています。 現在も扶養に入っているのですが先日扶養申請の為所得証明を区役所で頂いたところ収入は0となっておりました。 この場合扶養に入れるのでしょうか？ また1~12月までの収入を確定申告した際に扶養から外れるという認識でよろしいのでしょうか？
- 投稿日：2022/10/22
- 確定申告
- 回答数：1件
学生で、アルバイトとウーバーの掛け持ちをした場合、扶養内で稼ぐには？
現在大学4年です。 アルバイトは2か所からの収入があります。(1つは固定で現在も働いています。もう一つは短期アルバイトをしていました。) そして、ウーバーイーツもやっていました。 現時点で、アルバイトでの収入が、10月分も合わせると、913,009円あります。 ウーバーイーツでの合計収入は、49,056円です。経費については、覚えていないので、引かないままで大丈夫です。 扶養のまま稼ぐための計算方法として、 (1)バイトで稼いだお金 − 55万をする。 (2)上記(1)の答え − 48万をする。 (3)上記(2)の答えのマイナス分だけ、残り稼げる。 という、計算があります。 そこで、質問があります。 ①この上記(1)の「バイトで稼いだお金」の中には、ウーバーで稼いだ49,056円も含まれますか？ もしも、含まれない場合、103万の扶養内で残りの2ヶ月働くには、どのような計算をすれば良いのか教えていただきたいです。 ②短期バイトでの収入が20万以上あるので、確定申告はしますが、ウーバーイーツ分の確定申告は、収入が20万以下なので、しなくても大丈夫なのでしょうか？ よろしくお願い致します。
- 投稿日：2022/10/21
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件