税務等に関する最新の質問・相談一覧(901ページ目)

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  • 売れ残り品の決算処理について

    小売り業です。まもなく決算でいろいろ見直しているところです。 売れ残り品についてです。 棚卸しの際、仕入れ原価より安く販売している商品の評価は、仕入れ原価のままでいいのでしょうか。それとも在庫を減らす為にも廃棄処分をし、特別損失を起こすべきでしょうか。 ご助言お願いいたします。

  • freeeの貯蔵品登録の税区分と入力の仕方について

    個人事業主で消耗品を貯蔵品に登録したいのですが税区分と入力方法に困っております。 freeeのサポートで聞いてみましたが税理士さんに相談した方がいいと言われましたのでこちらで質問させていただきます。 消耗品を購入時は消費税10%を支払っておりますので課対仕入10%で登録しました。 貯蔵品の場合も課対仕入10%で登録して問題ないでしょうか？ 貯蔵品は対象外で処理することも多いとお聞きしましたがどちらがよろしいのでしょうか？ 初めて貯蔵品を登録するため（借方）貯蔵品/（貸方）消耗品で記入の仕方は合っていますでしょうか？ また期末（12月）に貯蔵品を登録した場合、期首(1月)にも何か登録しないといけないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

    • 酒税の無免許について。

      コンビニ経営で法人なりをしました。 個人からの名義変更を1年していなかったのです。 これに関して呼び出し面談があるのです。 考えられるペナルティはどのような事があるでしょうか？

      • 個人口座から事業用口座に切り替える際の資金の記帳について

        個人事業主です。 前年度まで、個人口座を事業用口座として使用していたのですが、今年度から新しく事業用口座を開設しました。 前年度まで使用していた個人口座は、そのままプライベート資金として管理したいと思っています。 今年度から記帳する際、前年度までの個人口座に残っている資産はどのような扱いにすればいいのでしょうか？ 特に記帳などせず、新しい事業用口座で一から記帳を行っても良いのでしょうか？ ご回答頂けますと幸いです。

        • 個人事業主の自宅（中古・持ち家）での仕事の家事按分計算式について

          2013年10月に2600万円で築１１年の中古のマンションを購入いたしました。 所有者は夫名義（住宅ローンも夫がすべて支払いしております。ローンはまだ25年残りがあります。） 先月までは、すべてのスペースを10年間、住宅として居住していましたが、 2023年１月より、妻が個人事業主として開業し、自宅の１室（65㎡のうち、15㎡）を書斎として、居住スペースではなく業務行う場所として改装しました。 この場合（自宅兼、一部事務所）の、家事按分について、開業した妻が経費で計上できる場合、いくら経費として確定申告時に申告できるのか、計算方法を教えていただきたいです。

        • 法人税申告書の社会保険料の未払いの確認について

          法人税申告書の中で社会保険料の未払いがあるかどうかを確認することはできますか？ 税金その他公的費用の滞納が内科の確認をしたいです。

        • 減価償却の按分について

          個人事業主です。開業するために居抜き店舗を契約し、減価償却の未償却残高より按分をしています。 耐用年数は全経営者が取得した日から現在の月をマイナスしてよろしいのでしょうか？ 例えば、前経営者が2年前に取得し耐用年数が15年の場合 15年ー2年＝13年 私は耐用年数13年で按分した金額を減価償却 この処理の仕方で合っていますでしょうか？ また按分した後の金額が1万円台のもの出てきていますがこちらも耐用年数で減価償却するのでしょうか？ 10万円以下は開業費として処理することはできないでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • 期末のメルカリの振込申請について

          今年初めて青色申告を行うものです。メルカリの振込申請についてですが、年末に振込申請を行い、年明けに入金されました。 このような場合は発生日ベースで2022年のものに記帳するのか、入金ベースで2023年のものに記帳するのかどちらになるのでしょうか？ また、2023年の場合はどのような書き方になるのでしょうか？ よろしくおねがいいたします。

          • 自分の法人に対して、自分個人が商品を売った場合の会計処理について

            リサイクルショップの会社を作ろうと考えています。そこで最初は商品がないので、自分が今まで個人的に持っていたものを会社のものとしようと思っているのですが、この場合、会社としての処理はこの仕入れを0円として計上しても大丈夫なのでしょうか？

            • 不良品、キャンセル品の棚卸しのやり方。

              中古衣類を販売しています。 商品に傷や破損があり、キャンセルされました商品など販売できない物はどのように棚卸しすればいいのでしょうか？ 宜しくお願い致します。

              • 贈与元に返したとしても、贈与の課税対象になるのでしょうか？

                昨年暮れに母から100万、姉から100万の贈与を銀行預金にて受けました。 控除額の110万の仕組みを私本人含め、理解していなかった為、超過分の90万が課税対象になるということに気付いたのは年が変わってからでした。 年が変わった現在、超過分の90万を贈与元に返しても、贈与税は発生するのでしょうか？ 何卒宜しくお願い致します。

                • 海外在住のエンジニア（副業またはフリーランス）からの請求書に関して

                  初めまして。 現在、副業という形でWebサービスの受託開発（個人事業もしくは株式会社）を考えております。 その際に日本で案件を受注してインドのエンジニアに発注をしようと想定しております。 この場合、発注先のエンジニア（副業またはフリーランス）からの請求書に関して指定のフォーマット（日本語での請求書、必要な項目）など規定はありますでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                  • 開業費と固定資産の登録について

                    開業費と固定資産(開業日前のもの)の登録は開始残高の入力と他にありますか？ 別途、取引登録？も必要でしょうか？ 初歩的な質問になってしまいますがよろしくお願い致します。

                    • 開業前に購入したら車両

                      9年落ちの車をR4年4月に購入。 R5/1に開業。 耐用年数は 6年＊1.5ですか？ 2年＊1.5ですか？ 車両価格1300000円。 開業前に11ヶ月使用。 開業後のみ仕訳と計算が知りたいです。 調べると耐用年数6年を超えているので、2年と書いてあるのが多い中、6年で、残り五年を開業後に5年かけて減価償却すればいいというのも見た気がしたので…。

                    • 課税事業者の条件に関して

                      会社員収入が400万、副業収入が900万ほどあるのですが、 この場合は非課税事業者になるのでしょうか…？ あるいは両者を合算して1000万を超えると計算し、課税事業者になるのでしょうか…？

                    • ヤフオクでの発生日の考え方について

                      収入の発生日に関する質問です。 freeeを利用し、青色確定申告での帳簿付けをしております。 【例】 ヤフオクにて商品を販売。送料は落札者負担。 発送方法/送料はQRコードにて伝票を発行し、配送会社へ引き渡すだけで 現金などで送料を立て替えたりしておらず、ヤフオク上で差し引きされている。 7月1日　お客様落札 7月2日　お客様支払い　9710円（落札代金9500円、落札者負担送料210円） 7月3日　商品発送 7月9日　売上確定　8550円 （お客様決済金額9710円、出品者負担落札システム料-950円、落札者負担送料-210円） ※この時点でYahooウォレット(インターネット上の財布)に売上が保管される 8月29日　売上金額を現金で受け取る為銀行に振込手続きをする 8月30日　銀行に売上確定の売上金8550円が振込完了 以上の例の場合の質問です。 ①発生日は発送日か、売上確定日かで迷っています。 発生日を発送日にした場合、 7月3日　収入/9500円/売上高/未決済　で登録 8月30日　自動振り分けで入金された8550円を未決済取引の消込で仕訳し、システム手数料である差額の950円を支払手数料で登録 と考えたのですが、実際に売上が確定しているのは7月9日で、ヤフオクの表記上はその日にシステム手数料が差し引かれています。8月30日は7月9日に確定した金額を現金として入金しているだけなので、これではおかしいかと悩んでいます。 では売上確定日を発生日とし 7月9日　収入/9500円売上高,支払い手数料-950円＝合計8550円/未決済 8月30日　自動振り分けで入金された8550円を紐づけ登録 とも考えたのですが、収入の発生日は出荷日(提供日)がよいかと ヤフオク以外の取引では発送日で発生日を登録している為、 そちらと発生日がずれるのは問題ないのか悩んでしまいました。 どちらにすればよいのか教えていただきたいです。 ②送料はお客様負担であるため、計上していませんがこちらで問題ないでしょうか。 以上①、②の質問にご回答いただけたら嬉しいです。 よろしくお願いいたします。

                      • 棚卸しまとめ品

                        まとめ品、セット、などの たとえは7点セットのバッグを一万で仕入れて、1点販売し5000円で残り6点の在庫が現在ある場合、棚卸しはどうすればいいのでしょうか？ また1点一万の売上があり、原価回収している場合もお願い致します。

                        • 確定申告書の収入欄について　源泉徴収された収入の記載の仕方

                          現時点では源泉徴収が差し引かれた実際に振り込まれた収入額を記載しております。差し引き前の額を書くべきなのでしょうか？別枠に源泉徴収額は記載しました。ご多様とは存じますが何卒よろしくお願いいたします。

                          • １０３万円以内でも確定申告は必要ですか？

                            確定申告のどの書籍を見ても扶養する側の記載しかなく困っています。 業務委託で月に８５０００円程の収入見込みです、仕事柄経費はほぼ発生しません。 夫の扶養のままでいたいのですが確定申告は必要でしょうか？

                            • 源泉所得税の支払について

                              源泉徴収が必要な外注取引があり、12月に請求書をもらいました。 12月末にお支払いする予定でしたが 請求書に記載されている口座が間違っており12月に振り込みができませんでした。 1月に正しい口座がわかったので振込をしますが、この場合は源泉所得税の納付は翌月の2月(2/10まで)という認識でよろしいでしょうか？ また、正しい口座情報のみがメールで送られてきたのですが 請求書自体を正しい口座情報で再発行してもらった方がよいですか？ その場合は1月付の方がいいのでしょうか…。 長々と申し訳ありません。お答えいただけると助かります。

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