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お世話になります。 個人事業主と法人の役員を兼任していて収入は以下の通りです。 ・法人→月々88,000の役員報酬（所得税がかからないと聞いたので） ・個人事業→月10万ほどの収入 個人事業の確定申告をする際に事業以外での収入(法人での収入)を申告すると思うのですが、それを合わせた額から住民税が算出されるのでしょうか。 会社員や個人事業で住民税非課税の枠があるとは思いますが、それを兼任している場合、非課税の枠が該当するのか気になっています。 どなたか教えていただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/08/25
- 税金・お金
- 回答数：1件
パートの収入が例年100万円〜110万円程のため合計収入が130万円以内になるよう副業を行っていました。（副業は20万円以下）しかし今年はパートの方が人手不足による残業が増えたためこのままのペースだと副業を一旦辞めても合計収入が130万円超えてしまいそうです。その場合でも扶養から外れてしまうのでしょうか？
- 投稿日：2025/08/25
- 給与計算・年末調整
- 回答数：0件
弊社は、税の納付は支払ったタイミングで租税公課勘定で損金経理し、還付があった際には雑収入で仕訳をしている法人です。つまり、確定分の税額の支払いは、会計上は発生した期ではなく、翌期に計上していて、税の計算では調整をしています。 この度、下記のような状況になったのですが、別表５（２）の記入について、どのように記入すべきかわからず、困っております。 具体的過ぎて、抽象化した質問でなくて恐縮ですが、お答えいただけるとありがたいです。 法人税 前期中間支払分：194,800 前期確定支払分：0 （※還付発生） 今期還付受取分：9,900 今期中間支払分：0 地方法人税 前期中間支払分：19,900 前期確定支払分：0 （※還付発生） 今期還付受取分：1,000 今期中間支払分：0 法人市民税 前期中間支払分：36,600 前期確定支払分：24,400 今期還付受取分：0 今期中間支払分：0 法人県民税 前期中間支払分：11,900 前期確定支払分：9,900 今期還付受取分：0 今期中間支払分：0 法人事業税 前期中間支払分：62,200 前期確定支払分：0 （※還付発生） 今期還付受取分：3,200 今期中間支払分：0
- 投稿日：2025/08/25
- 確定申告
- 回答数：1件
メルカリにおける確定申告が必要なラインについて質問があります。
年度内にアルバイト等で稼ぎがある場合、メルカリにおいて20万円以上の利益を出すと確定申告が必須になるという話を聞いたので、これについていくつか質問させてください。 １．この20万には、単発バイトの稼ぎは加算されますか？（単発バイトで年度内合計10万円ほど稼ぎがあります） ２．この20万円には、インターンシップで一律支給された交通費の内、使用していない額（一律支給のため、使いきれなかった）は加算されますか？ ３．来年度にアルバイトによる稼ぎがない場合、メルカリによる利益が48万円までは確定申告が必要なくなりますか？ ４．来年度にアルバイトをせず、インターンシップで一律支給された交通費の内、交通費として使用していない額がある場合（一律支給のため、使いきれなかった）、これはアルバイトのような利益とみなされ、メルカリでの利益が20万円を超えた場合に確定申告が必要になりますか？ それとも48万円までは大丈夫ですか？ 回答よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/08/25
- 確定申告
- 回答数：0件
自営業(請負業)を8月に廃業予定です。資産(積立金、車両)の帳簿の処理について。小規模企業共済掛金の受取り方について。
自営業(請負業)で、住宅の仮設足場の仮設、解体の仕事をしていました。 8月に廃業予定。 会社の積立金として、200万円弱 減価償却の終わった残存価格1円のトラック 乗用車1,851,289円(按分８割) 去年の10月購入。 減価償却 去年(10〜12月分)77,160円 今年(1月〜8月分)205,696円 未償却の減価償却費1,568,432円 (残存価格1円) の資産があります。 帳簿の処理の仕方を教えて頂きたいです。 小規模企業共済掛金の受取り方について 平成25年6月に加入して、現在掛金が、500万円弱。 一括と分割での受取りが出来るようなのですが、毎年、確定申告で、控除した後の『課税される所得金額』の欄が150万円前後なのですが、一括と分割、どちらの方が節税になるでしょうか？ 素人目に分割を考えているのですが、ご意見、よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/08/25
- 確定申告
- 回答数：0件
退職するので有給消化の請求をしたら、委託契約だったと言われました。給与所得でしたが、今までの所得税は返金してもらい、確定申告のやり直しをしないといけませんか？
- 投稿日：2025/08/25
- 確定申告
- 回答数：2件
No.4508 直系尊属からの住宅取得資金の贈与の非課税の対象となる具体について
要件や提出書類については検索すると出てくるのでわかるのですが、肝心の対象となる費用の項目がなかなか出てこず、困っています。 売買代金は当然入るのでわかるのですが、 ①不動産屋の仲介手数料 ②登記（所有権移転・抵当権設定）手数料 ③火災・地震保険 ④住宅ローンの融資手数料 ⑤印紙代 ⑥不動産取得税 このあたりが対象になるのかどうかわかりません。 また、リフォーム代は入るとネットに書いてあったのですが、リフォームは増改築に入るという認識で合っていますでしょうか。（対象となる増改築の要件は国税庁のHPで確認しましたが、そもそもリフォーム＝増改築なのかがはっきりわかっていません。） 回答よろしくお願い致します。
- 投稿日：2025/08/25
- 税金・お金
- 回答数：1件
開業費費用を分割で支払ってる場合のの記帳方法を教えてください
開業にあたり、事業に必要な研修費用77万円を22回払いでカードで支払いしてます。 開業費用で計上したいのですが、カードの支払い口座が事業主の個人口座の場合、どのように記帳すれば良いかアドバイスいただきたいです
- 投稿日：2025/08/24
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：9件
お世話になります。 前職で契約社員として16年勤務しましたが、退職金が出ませんでした。 その後、定年まで現職で10年勤務した場合、確定申告での退職金所得控除のための勤続年数は26年としてもいいのでしょうか？ 会社の規定で勤続年数の通算が可能となっていない場合は通算は不可ということでしょうか？よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/08/24
- 確定申告
- 回答数：1件
ある月に11万円程度の収入がある場合でも、1月1日から12月31日までの年間の合計収入を103万円以内に収めれば、親の扶養控除の対象から外れないという理解で正しいでしょうか。
- 投稿日：2025/08/24
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
2023年度に発生した仮払金を放置してしまったので、2025年度に修正する場合の手順を教えて下さい。
2023年度に発生した仮払金を放置してしまったので、2025年度に修正する場合の手順を教えて下さい。
- 投稿日：2025/08/24
- 顧問税理士
- 回答数：2件
以前、母から1000万円を借用して借用書を作成しました。翌年、借用したお金を母と娘が贈与契約をして、100万円娘に贈与すると税務上問題はありますか。
- 投稿日：2025/08/24
- 税務調査
- 回答数：1件
この度ネットショップを閉じることにしました。 在庫廃棄の帳簿付について質問です。 当期に仕入れた分を廃棄する場合は 廃棄損/仕入 で良いと思いますが 前期に棚卸しした分の在庫も 同じく仕入としてもいいのか はたまた 廃棄損/期末在庫のように項目を変えたほうが良いのか 教えてください。 個人でやっていた小さなお店でほとんど廃棄もありません。
- 投稿日：2025/08/23
- 確定申告
- 回答数：2件
数年同じところでバイトをしているのですが、年収103万なのか123万まで稼いでいいのかイマイチです。 親は二人ともいて私は結婚はしておらず、社会保険料控除(これもよくわかりません)のはがきを毎年年末調整で提出しています。親の扶養内いうことでいいのでしょうか？ちなみに親は専業主婦と個人事業主のようなものです。 あと、壁を越えてもっと稼ぐには社会保険料控除をどうにかしないといけませんか？ 説明が上手ではなく申し訳ないのですが、お答えいただけると幸いです。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/08/23
- 税金・お金
- 回答数：0件
特定非営利活動法人です。（認定ではなく認証のみ）役員借入金で計上していたものを、寄附金に変更することは経理上可能でしょうか？可能な場合、法人や役員に対してデメリットはありますでしょうか？対象の役員は無報酬です。今後借入金が返金される見込みが薄いため、寄附金に変更したいと思っています。
- 投稿日：2025/08/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
①個人事業主なのですが、国税庁の参考資料の中でサンプルをダウンロードしたのですが、 仕事を始めたのは令和6年1月1日からなので施行年月日にその日付を入力し、署名(仮名 山田花子)をすれば、事務処理規程として認められる書類になるのでしょうか？ ↓ 電子取引データの訂正及び削除の防止に関する事務処理規程 この規程は、電子計算機を使用して作成する国税関係帳簿書類の保存方法の特例に関する法律第7条に定められた電子取引の取引情報に係る電磁的記録の保存義務を適正に履行するために必要な事項を定め、これに基づき保存することとする。 (訂正削除の原則禁止) 保存する取引関係情報の内容について、訂正及び削除をすることは原則禁止とする。 (訂正削除を行う場合) 業務処理上やむを得ない理由(正当な理由がある場合に限る。)によって保存する取引関係情報を訂正又は削除する場合は、「取引情報訂正・削除申請書」に以下の内容を記載の上、事後に訂正・削除履歴の確認作業が行えるよう整然とした形で、当該取引関係情報の保存期間に合わせて保存することをもって当該取引情報の訂正及び削除を行う。 一 申請日 二 取引伝票番号 三 取引件名 四 取引先名 五 訂正・削除日付 六 訂正・削除内容 七 訂正・削除理由 八 処理担当者名 この規程は、令和6年1月1日から施行する。 山田花子(捺印する)
- 投稿日：2025/08/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
現在、本業のお休みの日に副業をしようと考えています。 古風な社風の為現在も副業は原則禁止となっておりますが、周囲の一部の人達は隠れて副業をしているとの事で自分もやろうと思いました。 そこで質問ですが、 ①本業の職場に副業をしていることがバレる仕組みが知りたいです ②バレないように確定申告や納税したい時はどのようにすればいいのか？ ③確定申告等のやり方は税理士事務所でお聞きできるのでしょうか？ 上記3件お聞きたいです。 お答えいただけると幸いです。
- 投稿日：2025/08/23
- 確定申告
- 回答数：1件
税金関係に疎いもので、教えて頂けたら幸いです。 家にある不要品をフリマアプリにて出品・売却をしており今年に入ってから合計9万円程の利益になっています。現在出品しているもの(昔の懸賞当選品の玩具等)が売れれば合計20万円を越えます。 会社員が副業として20万円以上の収入を得た場合に確定申告が必要になることは理解出来たのですが、現在の私の場合は どれに該当するのかを教えて頂きたいです。 当方独身です。2年前に退職、長らく無職でしたが今年の4月～6月にフルタイムバイト、7月～8月は無職、9月中旬より新たな場所での勤務が決定しました。 ここで20万円以上の確定申告の話に戻りますが、あくまでも｢社員が副業で20万円以上は確定申告が必要｣なのであって、無職時代(9月からの勤務が始まるまで)であればフリマアプリ収入が20万円を越えても確定申告は不要なのでしょうか？ それとも9月からの勤務だとしても今年に入って既に20万円の収入があれば｢副業の収入｣として確定申告が必要なのでしょうか？
- 投稿日：2025/08/23
- 確定申告
- 回答数：0件
お世話になっております。 私の経営する会社と友人の経営する会社で業務委託契約を結んでおり、私がソフト開発を委託され、友人がそれを販売し、利益の一部を報酬としてもらっています。 友人が会社の売却を検討しており、売却が決まった場合は直前に株の一部を私に譲渡し、その株を売却益の一部(1億円相当)を提供する旨の提案を受けております。 ただ、調べたところ時価総額より著しく低い価格で株を受け取った場合、贈与税がかかるようで、どうしたものか悩んでおります。 なるべく税金のかからない形で売却益を得たいのですが、いい方法はあるでしょうか？ 一つの案として、私の会社と友人で匿名組合契約を締結し、売却益の一部を出資してもらい、それの運用益の一部(例えば3%等少ない値)を一定期間(10年間等)友人に還元することで、出資の形をとりつつ売却益の譲渡に近い事ができるのではないかと考えたのですが可能でしょうか？ 税務上問題があるでしょうか？ また、一般的には匿名組合契約は終了時に元本を返還するものだと思いますが、返還なしの契約内容とすることは可能ですか？
- 投稿日：2025/08/23
- 税金・お金
- 回答数：0件
法人の売上と個人の資金が同じ口座にある場合、利息と国税はどのように仕訳した方が良いのでしょうか。 法人の売上の方が圧倒的に多い場合、利息と税金の全額をそれぞれ法人の利息と税金として、仕訳してもいいですか。
- 投稿日：2025/08/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件