税務等に関する最新の質問・相談一覧(1000ページ目)

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  • 仕訳　家事按分について

    仕訳で　自動車税、自動車保険は勘定科目を車両費で税率対象外 、火災保険料は、賃貸なので勘定科目を地代家賃、税率対象外にしているのですが、 それぞれ家事按分しているので、 自動車税を租税公課→車両費(税率対象外) 自動車保険を保険料→車両費(税率対象外) 賃貸火災保険料を保険料→地代家賃(税率対象外) で合ってますか？

  • 報酬を柔軟に決定できる雇用形態について

    今年度法人を設立し、人事総務を担当しております。 業務拡大に伴い、人員の補充を検討しており、以下のような雇用形態をとることは可能か、ご教示いただけますと幸いでございます。 主に報酬面について、ご教示いただけますと幸いでございます。 雇用形態…有期雇用（アルバイトを想定） 報酬…当月の稼働状況を定性的に判断し、月末に本人と擦り合わせて決定 　　　具体的には、「目安○万円」というのは事前に決めて置き、 　　　会社への貢献度合いで±△万円する、というもの 支払条件…当月締め、翌月払い 業務内容…会社に係る様々な業務に携わっていただく 　　　　　（特定の業務に縛らない） 背景…当初は請負契約で特定業務を外注していたものの、 　　　お願いしたい業務が増え、柔軟に働いていただけるよう雇用する形を検討 当雇用形態に問題（主に報酬面）がありましたら、ご指摘いただけますと幸いです。 よろしくお願い申し上げます。

    • メルカリのようなフリマアプリの確定申告について

      ショッピングサイトやフリマアプリ、オークションで購入した スポーツ用品(主にスノーボード)の要らなくなった物や購入したけど使わなかった新品の物を フリマアプリやオークションで売っていいます。 当たり前ですが、転売目的ではないので 購入した金額より安く売っているのですが、 年に20回ぐらいの取引で合計で100万円以上(個々は10万円以下)になりましたが、確定申告は必要ですか？ もし必要ないにしても税務調査など来た場合、購入伝票等捨ててしまっていますし、オークションで購入した物に対しては伝票すらありません。 どう対処すればよろしいでしょうか？ よろしくお願いします。

    • 簡易課税適用時の消費税額の計算について

      お世話になります。 簡易課税適用時の消費税額の計算についての質問です。 売上は「課税売上」「非課税売上」「不課税売上」「免税売上」に分かれるようですが、 簡易課税適用時の消費税額の計算では、どの売上が計算の元になる「課税標準額」に該当するのでしょうか？ ご教示頂けますと幸いです。 宜しくお願い致します。

    • 所得税控除について

      退職月に健保/厚生年金/ＤＣ加入者掛け金の給与天引きが2ヶ月分徴収されました。会社の説明ではこれらは1カ月遅れで徴収されるため退職月は2カ月分になるとのことでしたが、当年の所得税控除額はこの徴収額と同じ額（勤続月数+1カ月）となりますか？

    • 退職所得控除額について

      今年会社を60歳で定年退職し、会社からの退職金が1600万円あり、勤続37年4カ月(積立期間37年3カ月）であった為、退職所得控除額2060万円以内だったので非課税でした。次に再就職はせずにＤＣ分を3年間運用し3年後に一時金で受け取る予定ですが、 ①そのときの退職所得控除額は2060-1600＝460万円で合っていますでしょうか？ ②もし国民年金任意加入に32カ月加入してその間新たにiDeco積立(DCはiDecoに資産移換せずそのまま運用）をすると、退職所得控除額は70万円×3年＝210万円増えて、460万円+210万円＝670万円で合っていますでしょうか？ ③国民年金任意加入（32カ月）をする場合、国民年金任意加入期間中にDCを受給することはできますか？　また同期間中にiDeco積立をするしないで違いがでるのでしょうか？

      • 会計フリーでの未決済売上の消込について

        会計フリーで、未決済の売り上げを消込たいのですが、後日、振り込まれた売り上げは、販売手数料が引かれており、売り上げと振込金額には差額が生じます。この差額を支払手数料にしたいのですが、取引を登録しようとすると会計フリーでは「〇〇円超過しています」との文言が生じ、差額を登録できません。原因を教えて頂けると幸いです。 よろしくお願いいたします。

      • フリマアプリでの転売と生活用動産の区別

        フリマアプリでトレーディングカードや指輪、古銭などもともとコレクションしていたものを売りながら同時に転売も行っています。 ここでわからないのが、 もともとコレクションしていたものの売上金は非課税で、転売の売上金は課税対象で申告する必要があるという認識で大丈夫でしょうか？ それとも転売をしていると、もともと持っていたものが売れたとしても課税対象となってしまいますか？ もともと持っていたコレクションの所得が約15万円、転売での所得も約15万円となっています。 給与所得者なのでコレクションが課税対象となると確定申告が必要になってしまいます。 転売だけ課税対象ならば住民税申告だけで済むのですがこの辺りの境界がよくわかりません。

        • 青色申告

          「所得税の通達改正案」について、私の場合、青色申告が可能かどうか教えてください。 現在会社員をしながら、昨年6月個人事業主として開業し、2021年分を青色申告で給与収入と損益通算しました。 2022年は、個人事業の分の所得は300万円を超えるかギリギリのところかと想定されます。 給与所得と、事業所得で、事業所得の方が上回れば、本年度分も青色申告可能でしょうか。 開業費の残りもあるので、損益通算ができるかどうか教えていただきたいです。

        • 国外売上の消費税（簡易課税）について

          お世話になります。 国外売上の消費税（簡易課税）についての質問です。 アメリカのサービス会社経由での売上があります。 この会社経由で全世界での販売の売上があり、この会社が各国の税率での付加価値税（消費税）を徴収し、各国へ支払っています。 振り込まれる売り上げは、付加価値税（消費税）を差し引いた金額です。 日本において、簡易課税で消費税を納税する場合、どのように計算したら良いでしょうか？ 例えば、１０００万円の全体売上があり、この内１００万円がこの会社経由での消費税天引済みの国外売上であった場合、 １）１０００万円 － １０００万円 × ５０％ ＝ ５００万円（課税対象金額） ２）(１０００万円 － １００万円(国外売上：各国納税済)) － (１０００万円 － １００万円(国外売上：各国納税済)) × ５０％ ＝ ４５０万円（課税対象金額） どちらが正しいのでしょうか？ 或いはどちらも間違っていますでしょうか？ ご教示頂けますと幸いです。 宜しくお願い致します。

          • 更正の請求書き方について

            ふるさと納税で先に医療費控除受けたため更正の請求をしなくてはいけなくなりました。ふるさと納税は38000円しましたがこの分を更正の請求用紙のどこにどのように書くのかわかりません。教えて頂きたいです。

          • バイト代＋チケット代　扶養はどうなりますか？

            20歳大学生です。 私はアルバイトをしていて、現在90万円ほどの稼ぎがあり、年内にあと10万円ほど稼ぐ予定です。 そこで質問です。先日、アイドルの舞台を友人と行く予定でしたが、体調不良により行けなくなり、チケット流通センターで1枚115000円で2枚それぞれで売りました。手数料や送料、定価の分を引くと2枚合わせて188000円ほどの利益がありました。 この場合、バイト代と合わせると103万を超えてしまっているのですが親の扶養から外れてしまうのでしょうか？また、確定申告などは必要なのでしょうか？

          • ネットショップの送料の経費算入について

            ネットショップを運営しており、商品を宅配便で送付しています。個々の商品配送の領収書を経費エビデンスとして保管していますが、どれがどのお客様宛ての領収書かわからなくなってしまいました。配送料の詳細まで補記してエビデンスとして保管しておく必要はございますでしょうか？

            • 住宅購入に伴う親の援助にかかる贈与税の免除について

              夫が住宅購入資金の自己負担分としてご両親から援助をいただきました。 こちらはもちろん税務署へ申告します。 しかし、住宅購入の自己負担分は私の口座から全て支払うことができるので、まとめて支払うこととします。 夫の口座からお金が動くことはないのですが、援助していただいたお金はしっかりと住宅購入用に使用しないといけないのでしょうか？ ちなみに住宅ローンは連帯債務の5:5となります。

              • プライベート用口座から引き落とした開業費について

                これから飲食業で開業する個人事業主です。 無知でお恥ずかしいのですが、今まで特に分けたりせず、プライベート用の口座とクレジットカードで開業前の買い物をしていました。 カードの利用明細は他の私的な買い物と混在している状態なのですが、経費とわかるようにするには、どのような作業が必要ですか。 レシートや領収書は保存してあります。

              • 資本金の額を経費が上回った場合の処理の仕方

                合同会社を設立しようと思っています。資本金300万円です。まず、250万円で土地建物を取得し、解体、整地し駐車場経営をと考えております。土地建物代は資本金で賄えるますが、解体費などには別途300万円ほどかかる予定なので、この場合、代表社員からの借入でも問題はないのでしょうか？若しくは、金融機関での融資借入れした方がいいのでしょうか？

                • 開業前に支払った保険料について

                  開業1ヶ月前に1年分だけの仕事用の保険料を支払ったのですが、これは開業費に入るのでしょうか？

                  • 青色申告可能かどうか

                    本業でマッサージ師をしてる者です。 お店で雇われてますが、雇用形態が業務委託という形で働いています。 年収200万ほどです。 副業で年収300万以下は青色申告できないという情報がを見たのですが、この場合は青色申告可能でしょうか？

                  • 融資について

                    友人が不動産会社を起業し、事業資金として￥1,000,000の融資をする上での注意点を伺いたいです。 ・質問事項 ①借用書を書いてもらうことで、最低限のトラブル回避になりえるか ②借用書の借主が友人の会社で、連帯保証人を友人の個人にするのは意味があるのでしょうか？ ③2ヶ月(年内)で30％の利益を受け取ることに問題はないか ④その他注意すべきポイントがあればご教授いただきたいです。 下記依頼内容の一部を抜粋しております。→ 今回、個人の売主から土地の買取り依頼が来ていて、現状、その売主が買取り金額の低い不動産業者と売買契約を締結してしまっている。 ウチの会社でその買取り金額より、買取り金額の高い業者の紹介が可能だから、是非その買取り金額の高い業者と取引きをしたいという事で、手付金の倍額を返金する必要があるんだけど、解約したい。 その取引きに解約金1000万円のお金を用意する必要がある 解約後、この売主とウチの会社で提携している買取り業者で不動産売買契約を締結して、その利益から報酬を支払う。 今回、融資金の元金保証と融資金に対して30%の報酬を、12/23迄に支払う形で考えているから、是非協力して貰えないかな。 ウチが12/23迄には、日本政策金融公庫と信用金庫から融資を受けるから、問題無く、元金と報酬は支払える← 基本的には貸さない方がベストなのは重々理解しております。 しかし、友人の事業も応援したいと考えております。 利益に関しては、なくても良いと伝えてますが、相手からは払うと言っております。 ご回答のほどよろしくお願いいたします。

                    • 個人契約の携帯料金を会社経費にできるか

                      法人設立後、個人のスマホ（携帯番号及びLINE、Web検索等）を業務用として使っています。 そのため利用料金の半額を法人経費として計上したいと思っていますが、 ・毎月の支払の領収証は発行できないとのこと ・利用明細はスマホ上で確認できるが、確認画面欄に個人名が表示されない ・個人から法人契約への乗り換えはNGと言われた ・支払いは個人のクレジットカードで実施 このような状況で、例えばスマホのスクショ＋クレジットカードの明細を証憑として 経費としての計上は可能でしょうか？ ご回答いただけますと幸いです。どうぞよろしくお願い致します。

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