経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 経費の計上タイミング（発生主義）※ タイトル作成ミスのため再投稿

    企業で経理業務を担当している者です。 子会社の会計システムの改修で、経費をいつ時点で計上するかという課題に 直面しております。 発生主義の定義は「取引において、金銭の受払いの可能性が十分高くなった時点で、取引を記録する」と理解しております。 発生主義に則り経費を計上するとなると、以下、どのタイミングで経費を計上することになりますでしょうか。 ➀発注書発行日（＝発注日） ②納品書発行日（＝納品日） ➂請求書発行日（＝請求日） 上記ご教示頂けますと幸いです。 （ちなみに売上に直接紐づく費用ではございません。そのため、費用収益対応の原則により計上する費用ではございません。）

  • 仕入の計上タイミング（発生主義）

    企業で経理業務を担当している者です。 子会社の会計システムの改修で、経費をいつ時点で計上するかという課題に 直面しております。 発生主義の定義は「取引において、金銭の受払いの可能性が十分高くなった時点で、取引を記録する」と理解しております。 発生主義に則り経費を計上するとなると、以下、どのタイミングで経費を計上することになりますでしょうか。 ➀発注書発行日（＝発注日） ②納品書発行日（＝納品日） ➂請求書発行日（＝請求日） 上記ご教示頂けますと幸いです。 （ちなみに売上に直接紐づく費用ではございません。そのため、費用収益対応の原則により計上する費用ではございません。）

    • アパレルブランドネームタグの勘定科目について

      個人でアパレルブランドを立ち上げ、Tシャツの襟元に付けるネームタグを業者に作成してもらうのですが、この場合の勘定科目は仕入高か外注費どちらが正解なのでしょうか？

    • 通信費の按分計算について

      白色申告です。携帯電話の按分計算をして割合を出す計算方法で迷っています。 その月の出勤日数で按分計算して割合を出しても良いのか、もっと細かく、通話代や通信代を時間で割り出した方が良いのか、どちらが良いのでしょうか？

      • 開業前に購入した車の仕訳について

        freee会計を利用している個人事業主です。 開業前に事業用の車を購入しました。 こちら開始残高と固定資産台帳に登録とありましたので登録しているのですが、 開始残高で「車両運搬具」に購入金額を入力？ 車両費のみ？ また、内訳等は入力必要ないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • １人親方特別労災保険の経費処理について

          １人親方(白色申告)です。 特別労災保険料が社会保険控除に当てはまると知りました。 私は年に数回の分納で納めており、月割りにして考えると小数点が出てしまうのですが切り捨ててしまって良いのでしょうか？それとも小数点以下まで含めて正しい数字にするべきでしょうか？ 納付方法は口座引き落としで、手数料込みなのですが、手数料も別途月割りで計算する必要がありますか？

          • 貸入金 返済免除

            福祉協議会からの、貸入金が免除になった場合の仕訳処理はどのようにすればいいのでしょうか？

            • 有価証券の取得価額の計算方法について

              法人で、余裕資金を株式投資に回しています。（いわゆる財テク） ①同じ銘柄の株式の取得、売却を繰り返しおこなっている場合の取得価額の計算方法は、移動平均法によりおこなっています。　 購入した場合は、購入直前の有価証券の帳簿価額に購入した有価証券の取得価額を足して、購入後の有価証券の総単位数で除して、新しい1単位あたりの帳簿価額を算出しています。 売却した場合は、売却直前の1単位あたりの帳簿価額に売却した単位数を乗じて譲渡原価を算出し、譲渡価額から譲渡原価を差し引いて売却益（損）を計算しています。 購入の都度、移動平均法により1単位あたりの帳簿価額を計算すると、1円未満の端数が生じますが（租税措置法37の10・37の11共-14）により切り上げて計算しています。 https://www.nta.go.jp/law/tsutatsu/kobetsu/shotoku/sochiho/020624/sanrin/1273/37_10-11/01.htm こうして、同一銘柄の購入を繰り返す都度、端数切り上げを繰り返すとそれぞれの取得価額の合計（総購入金額）に対して、平均単価に基づいて計算した帳簿価額の方が、若干大きくなります。 ②今期、ある銘柄を全量売却した時に移動平均法に基づく取得価額を取得原価として仕訳をしたところ、有価証券の残高がその銘柄についてはマイナスになりました。 また、期末に時価評価をして、評価益を「その他有価証券評価差額金」に計上しましたが、これも、購入価額の合計金額から計算した評価益と若干ずれが生じました。 顧問税理士に問い合わせたところ、全量売却したのに有価証券勘定に残高が残るのはおかしいので、取得価額の総額を取得原価として、有価証券勘定を引き落として欲しいとのことでした。 ③ここで疑問ですが、同一銘柄の一部だけを売却した場合はどうするのでしょうか？　 購入と売却を繰り返した場合はどうするのでしょうか？　 移動平均法により都度、一単位あたりの取得価額を計算して、それを取得原価として、有価証券売却益（損）や有価証券評価益（損）を計算するしかないのではないでしょうか？ また、顧問税理士からは、移動平均法により端数が生じた場合は「端数切り捨て」にしてくれと言われました。　根拠は示してもらえませんでした。 以上の疑問点につき、ご回答をお願いいたします。

              • 有名人、インスタグラマーにTシャツ(商品)を提供した場合の仕訳について

                個人事業主でアパレルブランドを立ち上げ、SNSでの宣伝目的でインスタグラマーにTシャツ(商品)を無償提供着用してもらうつもりなのですがその場合の仕訳はどのようにしたらいいですか？ 販売している価格は4500円です。 よろしくお願いします。

                • 前払処理を期中でやめる場合の仕訳について

                  12月決算の会社です。今まで　オフィスの家賃を支払う際、「前払いを立てて、翌月経費に振替」という作業を毎月していたのですが、作業負担軽減のため、期中ですが　前払処理をやめ、請求書に「翌月分」の表示はありますが、直接費用計上することになりました。 この場合、前月の１か月分の前払費用はどのような仕訳で戻せばいいのでしょうか。 また、税務申告時など、その他注意しておくべきことはありますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                  • 会社を経営しています。フリーランスでも確定申告をしています。会社の経費を個人のクレジットカードで立て替えたときの個人事業主としての仕訳は？

                    会社の経費を社長兼個人事業主の自分が立て替えた時の、個人事業主としての経理処理はどうしたらいいですか？単純に事業主貸で伝票起こしても大丈夫ですか？ちなみに個人事業の事業資金から出してるわけではありません。

                  • 特定の口座だけ手直しをお願いすることは可能でしょうか？

                    freeeスタンダードプランを利用しているのですが、Amazonビジネス（API）のクレジットカード口座振替に失敗し、さらに誤って登録したクレジットカードを解約してしまいました。 Amazonビジネス（API）の同期を解除し、再度同期をしようとしたら出来なくなっており、正直弱っております。 来年の確定申告までにAmazonビジネス（API）の部分だけお手伝いして頂く奇特な税理士さんはいらっしゃるでしょうか・・？

                  • freee会計で開始残高設定について

                    はじめまして　 今年7月に開業した個人事業主です。 freee会計を利用し開始残高の設定をしています。 日々の取引を登録した後、開始残高に 口座残高、車両運搬具、開業費、クレジット残高まで登録したのですが、 未確定勘定が発生してしまいました。 こちらはどのような修正をすればいいのでしょうか？ ご教示いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                  • 催事出店での売上仕訳について

                    商業施設の催事スペースを借りて、物販を始めました。今月初めて売り上げの入金があったのですが、仕訳がわかりません。 例えば、１日の売り上げが毎日税込１１００００円だとすると、相手に支払う手数料は、税抜き価格１０００００円に対して１５％の１５０００円で、うちの取り分（伝票では原価記載）が８５０００円になると書かれた伝票を毎日もらっています。 売れた分を商業施設に卸売りしている形になっています。 そして、７日間物販をしたとして売り上げは翌月の２５日にまとめて入金されます。 その金額は、原価８５０００円×７日＝５９５０００円でその合計額に税金がかかり６５４０００円が入金されていました。 ただ単純計算ですが、総売上が一日税込１１００００円×７日間＝７７００００円 総売上７７００００円－手数料１０５０００円－当社への入金６５４０００円＝１１０００円 となり誤差が生じるようなのです。 この誤差の扱いも含めて、freeeへの入力方法について日々の売上入力と入金後の決済状況への入力方法を教えてください。 よろしくお願いいたします。

                  • 家事按分の経費処理について

                    白色申告です。家事按分したいのですが、使用期間が月またぎになっており、処理方法が分かりません。 例えば、使用期間30日分が6月17日から7月16日で、検針日が7月17日。７月分請求として７月末に引き落とし。 この場合、請求通り6月17日から7月16日分を７月分として家事按分して良いのでしょうか？ それとも、7月1日から7月16日分を計算し、８月請求分から7月17日から7月末までを計算し、家事按分した方が良いのでしょうか？

                  • 電気代の家事按分について

                    １人親方(白色申告)です。事業に関する作業を行う日、プライベートの作業を行う日、と分けて活動しているのですが、活動空間はプライベートの物も事業の物も混合しております。この場合、どこまでを考慮して按分すれば良いのでしょうか？ 例えば、『プライベート空間にあるエアコンの除湿機能を使って、洗浄した工具を乾燥させていた』とすると、エアコンの風は工具だけに働いてるわけではなく、プライベート空間にも効果を出している状態なので、工具の乾燥時間で考えてもプライベートも含まれると判断されるのでは？と不安になりました。私の見解は考え過ぎでしょうか。それとも事業に使った家電の１つ１つの消費電力と、事業のために使用した時間で、１つずつ計算すべきなのでしょうか？それとも、そこまで細かくせず、事業に使った時間で按分して良いのでしょうか？

                  • 売上仕入れの記帳方法

                    野菜を産直で販売している農家です。 その産直は委託販売ではなく売上仕入れ(消化仕入れ)を採用しているのですが、スーパーの取り分は委託販売の場合は、委託販売手数料で登録すると思うのですが、売上仕入れの場合はなんと登録すればいいのでしょうか？ 会計ソフトはfreeeを使っています。 よろしくお願いいたします。

                    • クレジットカードでの購入、口座からの引き落とし日が開業日より前の場合の仕訳

                      8/5に消耗品（開業の為の備品）をクレジットカードで購入 9/27にクレジットカード代金が口座から引き落とし その後10/1に開業した場合 9/27　未払金　　普通預金 10/1　開業費　　未払金 という形で良いのでしょうか？ クレジットカードの引き落としが帳簿上先に来て 消耗品（開業費）をクレジットカードで購入した履歴が後に来てしまうので 通常と逆になり何か変な感じがするのですが、いかがでしょう？

                      • 固定資産の売却（返金処理について）

                        固定資産の売却の件で質問させてください。 車を2021年12月に購入しましたが、2022年5月に車を売却しました。 しかし、売却したものの、一度返金処理が発生しており、その後2022年6月に再度売却が成立しております。 調べた限りでは、実際の返金処理の部分は「明細を無視する」でも良いのではないか？と感じているのですが、正しい処理なのでしょうか？ よろしくお願いいたします。 ＜詳細＞ 5月1日：固定資産売却→600万円入金 5月7日：固定資産売却取り消し→600万円返金 6月6日：固定資産再度売却→600万円入金 └5月1日、7日の明細は「明細を無視」でも良いのか？ ※6月6日時点でfreeeの売却機能を使い、売却損益としています（その後、売却益に振替済み）

                        • 白色申告の帳簿について

                          １人親方(白色申告)なのですが、必要帳簿に「収入・経費を記載した帳簿」「その他業務のために作成した帳簿」とあったのですが、収入は月に１度まとまったお金が入るだけで、通帳も入金専用になっているので引き出したらその後動きはない状態です。この場合、金銭出納帳の同じ面に１ヶ月ごとの収入と経費項目を記載してはダメでしょうか？ それとも記載内容が極端に少なくても、収入と経費に分けた方が良いのでしょうか？

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