経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 預かり金残高の修正について

    2015年〜2019年まで従業員から預かった社会保険料を勘定科目預かり金で 処理し、会社で支払う時に勘定科目事業主貸で処理をしてしまい、預かり金の残高が実際の残高と相違しています。それを帳簿上実際の残高に今年度の帳簿で訂正するにはどのように処理をすればいいでしょうか？

    • スマホ購入した時の通信費について

      個人事業(白色申告)です。 必要経費は家事按分して計上しています。 去年スマホ本体を購入したのですが、本体価格が10万円を超える場合は「減価償却」が必要だと知りました。 毎月の携帯利用分の請求には、本体分割金が含まれているのですが、減価償却を使わず、請求額をそのまま家事按分して経費計上してはダメでしょうか？ また、スマホ本体代を減価償却した場合、請求額から本体分割金を引いて家事按分すれば問題ないでしょうか？ ご教示のほど宜しくお願い致します。

      • 【２重で計上されてしまう対処について】

        『口座』として 「三井住友銀行」（売上の振り込まれ先・事業で使うお金の管理として） 「楽天カード」（経費支払い用クレジット） 「dカード」（仕事用携帯クレジット） を登録しています。 各クレジットの引き落とし先として三井住友銀行口座を紐つけているのですが、 各クレジットカード利用の引き落としと それらが口座から引き落とした際の引き落とし として2度計上されてしまっています。 紐づける口座はそのままで２重にならない方法はありますか？ よろしくお願いいたします。

        • 売掛金の回収(反対仕分け)の登録がうまくいかない

          売掛金の仕分けの登録済みで、(借方 売掛金●●●円/貸方 売上●●●円）入金された分(売掛金の回収)をあとから登録しようとしたところ、売掛金の額まるまる差額が発生し、なぜかゼロになりません。 【登録済みの取引】 「借方 売掛金●●●円 貸方 売上●●●円」 【今登録しようとしている取引】 「借方　事業主貸●●●円　貸方 売掛金●●●円」 freee画面では、勘定科目「売上」が自動で「借方」に入っていて、売上で消し込まないとゼロにならないようです。事業主貸で消し込むことはシステム上できないということでしょうか？

          • 事業主貸と普通預金の使い分けについて

            たとえば、売上が個人(プライベート)の口座に入金された場合、 「借方 普通預金●●円/貸方 売上●●円」となると思いますが、借方を「事業主貸」としているパータンも見かける気がします。 意味合い的には、お金が入ってきたということで、どちらも同じで、どちらを使用してもよいということでしょうか？

            • 年をまたぐクレジットカードの仕分けについて

              スマホ料金を配偶者のクレジットカードから引き落とししています。 ・11月分のスマホ料金：3000円 ・クレジットカード請求書に記載のスマホ利用日（11月分）：2022年12月15日 ・配偶者のクレジットカードからの引き落とし日：2023年1月27日 【質問1】 この場合の仕分けは「2022年12月15日　通信費／事業主借　3000円」でよいでしょうか。 【質問2】 自分のクレジットカードに支払方法を変更した場合の仕分けは、 「2022年12月15日　通信費／未払費用　3000円」 「2022年12月15日　未払費用／〇〇カード　3000円」 でしょうか 以上、よろしくお願いいたします。

              • 不動産の賃貸契約手数料等の仕訳について

                2022年から不動産賃貸業を開始し2022年4月に不動産を取得。 2022年6月より賃貸募集を開始。事務手数料が発生していますが6月は未払い。 9月に賃貸契約し入居されたので賃料、管理委託報酬、成約手数料が発生。 6月の事務手数料+管理委託報酬+成約手数料 - 賃料　のためまだ手数料の未払分あり。 11月に10月と合わせた賃料、管理委託報酬があり。 この時賃料から9月の未払分と10月、11月分の管理委託報酬を差し引いた 賃料が振り込まれました。 この場合6月の事務手数料、9月の賃料、成約手数料、管理委託報酬が 私の銀行口座を通さず支払いが行われました。 この時どのように仕訳をするのが良いのでしょうか？ 管理会社より年間収支一覧表を紙でいただいているので支払いの証明はできるので 売上と経費計上する必要があると思っています。

                • 前受金から一部返金した場合の仕分け

                  商品受け渡し前に代金を受け取ったので、次の仕分け登録をしましたが、 仕分け①「借方：事業主貸●●円/貸方 前受金●●円」 1個だけ返金をしたので、下記の反対仕分けも登録しました。 仕分け②「借方：前受金●●円(返金額)/貸方 売上●●円」 商品出荷完了したら、「仕分け①」の反対仕分け(前受け金/売上)をすると思いますが、freeeソフト上で「仕分け②」を登録している箇所にも「適切なタイミングで振替が必要です」とビックリマークが表示されています。 仕分け②の反対仕分けは何か必要なのでしょうか？

                  • 業務委託の売上の仕分けについて

                    業務委託契約で仕事をもらっていて、毎月月末に先方に請求書を渡しています。 売上の仕分けは、次の仕分けで大丈夫でしょうか？ 請求時：「借方 売掛金○○円/貸方 売上○○円」 入金された時点：「普通預金○○円/売上○○円」 【補足】 事業専用の口座がなく、個人事業主貸、普通預金のどちらを使用すべきかこんがらがっています。

                    • 個人事業主借、普通預金、個人事業主貸の勘定科目について

                      事業用の口座がないため、経費をプライベートの口座から支払っており、すべて「事業主借」で処理していますが、売上(商品発送前に一括で入金されたので前受金で処理)が入金された場合は、「個人事業主貸」で登録しようと思っていましたが、事業の売上がプライベートの財布にそのまま入る意味になるので税務調査で怪しまれるという話を耳にしました。 販売の売上は、「個人事業主貸」ではなく、「普通預金」などで処理したほうがいいでしょうか？ 【補足】 ・先行予約したため、商品受け渡し前に一括で代金が入金された(前受金) ・商品出荷完了日に売上として反対仕分けをする ・上記売上は、プライベートの銀行口座に振り込まれた。(事業専用口座はない) ・1件だけ返金した。 仕分けは次のような感じで問題なさそうでしょうか？ 入金日：「借方 普通預金○○円/貸方 前受金○○円」 返金日：「借方 前受金〇〇円(返金額)/普通預金○○円(返金額)」 出荷完了日：「借方 前受金○○円/貸方 普通預金○○円」

                      • フリー会計システム　収入登録について。

                        はじめまして。 今月、個人でサロンを開業いたします。 支払い方法を現金支払いとPayPay決済の2パターンと考えております。 しかし、PayPay加盟店申込みをした際、金融機関の項目に事業用口座で使っている金融機関の取り扱いがなく個人用の金融機関で申請しました。 この場合、PayPayからから振り込まれた売上金を個人用口座から事業用口座へ資金移動となりますが、収入登録する時の勘定科目は現金から事業用口座へ事資金移動する登録と同じでしょうか。 登録の流れを教えて頂ければと思います。

                        • 課税仕入について

                          経理初心者です。 免税事業者からの商品の仕入額は課税仕入になりますか？ 請求書に消費税は記載されていません。

                          • 勘定科目について

                            短期借入金と一時借入金の違いって何ですか？？

                            • 勘定科目について

                              その他地方公共団体出資金とはどのようなものですか？？ また、設立団体出資金という科目の内容についても教えていただきたいです。

                              • 短期前払費用の要件について

                                今年申告分から青色申告の個人事業主です。とあるサービスの年払いの支払いを2022年6月に行ない、それを短期前払費用として経費計上しようと思っております。 そこで短期前払費用の要件の一つに、「短期前払費用を継続適用すること」があるかと思いますが、これは同サービスの2023年6月に支払う分（翌期の支払い分）も短期前払費用として計上しないといけないという意味でしょうか。また翌期今回支払いを行ったサービスをそもそも解約するかもしれません。解約自体は問題ないのでしょうか。 最後に解約自体は行わないものの年払いから月払いに変更するかもしれません。それに関しては問題ないのでしょうか 複数の質問となり大変恐れ入りますが、ご教示いただけますと幸いです。 何卒宜しくお願い申し上げます。

                                • 借地の資産計上について教えていくださいm(_ _)m

                                  借地の資産計上について教えていくださいm(_ _)m 確定申告に必要なためどなたか不動産の税務に詳しい方、経験したことのある大家の方、わかればご教授頂けないでしょうか。 昨年(2022年)に地主:Aの借地に立つ建物(連棟戸建)を売主:Bから100万円で購入しました。(簡素化の為すべての金額は仮です) 同日地主Aに名義変更料50万円と、1年分の地代として36万円を先払いました。 Aとの売買契約上は建物の売り買いであり、特に借地権としての売買の記載がありません。 この場合、資産計上を行う際、建物100万円、土地(借地)50万円 という仕分けで良いのでしょうか？ (厳密には建物に仲介手数料などを含める必要があると思いますが省略) 経理税務上、下記の点が疑問で確定申告を行えない状況で困っております。 ●質問１ 上記の仕分けは誤りで、Aとの売買代金100万円には、その建物が建っている土地を使用する権利、借地権の代金が含まれている という考え方になるのでしょうか？ ●質問２ 質問１の考え方が正しい場合、売買代金100万円の建物と土地(借地)の費用案分はどうすればよいでしょうか？ 通常の所有権付き建物の取得時は、固定資産税の請求明細に記載されている土地と建物のそれぞれの課税標準額の割合で案分すると思うのですが、借地の場合は固定資産税の請求明細に土地の課税標準額が書いていないため、案分できずに困っております。

                                  • 個人事業主の事業用口座から現金を引き出し、私用と事業用に仕分けする場合

                                    初めて個人事業主として青色申告をするものです。 freeの会計システムを使用し、帳簿作成をしています。 事業用口座から毎月11万円を引き落とし、その現金11万の中から経費分の支払い、またプライベートの支払いを行なっているのですが、その場合の帳簿の付け方が分かりません。 free会計システムと口座を紐付けしてしまっているのですが、一気に引き落とした11万を一部は経費、一部はプライベートのように仕分けする方法はあるのでしょうか？ 本当に何もわからないまま、確定申告の時期を迎えてしまいました。 どなたか教えていただけませんでしょうか。よろしくお願いします。

                                    • 個人事業からの法人成りの際の現金の移動に関して

                                      先月、個人事業から法人成りしました。 しかし、取引先へとの連携がとれておらず、法人化後の売上の入金が、以前の個人口座に振り込まれてしまいました。 実際には、法人での売上なのですが、このお金はどのように法人口座に移行すればよいのでしょうか。

                                    • クレジットカード請求額にプライベートの支出が混ざってる場合

                                      どのように仕訳すれば良いでしょうか？ 仕入額と私用の金額が混ざった状況です。

                                      • 【受託販売の仕訳について】

                                        ハンドメイド雑貨店をOPENし、受託販売をしているのですが、その仕訳について困っています。 10000円の品を現金販売した場合(手数料3割） ①販売時　　　　現金　　10000　　受託販売10000 ②計算書送付時　受託販売3000 　 受取手数料3000 ③売上現金渡し　受託販売7000 　 現金　　　7000 かと思うのですが、feeeeで②は未決済扱いとなり、決済する際に 現金3000 受取手数料3000 と仕訳されるため、現金が増えてしまいます。 どのように仕訳を行えばよいのか教えてください。

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