税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(62ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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1730件中1221-1240件を表示

  • 個人事業主で源泉徴収義務がない場合

    私は個人事業主でデザイン系のフリーランスです。年に数回、自分では手に負えない仕事を受ける場合があるのですが、その際は同じフリーランス仲間に仕事を頼むことがあります。報酬は依頼元（企業）から一括で私が貰い受け、その何割かをフリーランス仲間に「外注工費」として支払います。ですので私は彼らから領収書を貰うようにしています。そこで疑問なのですが、調べたところ私は個人事業主なので源泉徴収の義務がないとのことで、支払い調書も発行していません。が彼ら（この例の場合フリーランス仲間）の源泉徴収はどうなるのでしょうか？また彼らは確定申告の際、私からの報酬を普通に収入として計上して良いのでしょうか？ 私も彼らと同じ立場になることがあるので教えて頂けると幸いです。

    • 12月の売上の中に私物の売上が含まれたまま、1月に事業用口座にまとめて振り込まれた場合の仕訳について

      2022年12月31日にフリマアプリで、事業の売り上げ4万円、私物の売り上げ1万円ありました。（同じアカウントを利用しました） 2023年1月10日に事業用口座に、振込手数料200円を引かれて、まとめて49800円振り込まれた場合の仕訳を教えて頂きたいです。 12/31 の仕訳と1/10の仕訳の両方ともわからない状態ですので、どうぞよろしくお願いいたします。

      • 消費税の確定申告

        法人です。 消費税の申告期限延長をしているため 6月末までに確定申告を行います。 納付期限は延長されないため、5月末には見込納付を行う予定でしたが、中間申告で払いすぎた分が、還付になる見込みです。 その場合、5月末までに税務署に何かしらお知らせした方が良いのでしょうか？？ 見込納付がないため。 それとも6月末までに確定申告を行い、還付があるまで待っていれば良いのでしょうか？

        • クレジットカードやpaypay等のポイントの課税関係について

          買い物等でクレカやpaypay等で支払いをした際に付与されるポイントは一次所得とみなすのでしょうか?それともポイントによる値引きとみなし非課税となるのでしょうか?

          • 過年度からの未払金について

            会計ソフトを使用して青色申告をしている個人事業主です。貸借対照表を確認したところ、未払金という項目が（未払金はないにもかかわらず）多く上がっていることに気づきました。簿記の素人で会計ソフトに依存しすぎたせいかそのことに全く気付きませんでした。 会計ソフトのサポートに確認したところ、同期設定をしているクレジットカードの支出の処理はしていたが、口座振替をしていなかったため、未払金に蓄積されていたとのことでした。 22年度、および今後の運用については解決できましたが、蓄積された分をどうすれば良いのか、解決できる方法がありましたら、ご教示いただけますと幸いです。 下記は会計ソフトの仕様になりますが、仕分けがどうなっているかの説明のため、会計ソフト側の回答を下記にペーストさせていただきます。 ーーーーーーーーーーー 通常の手順ですと、 ・「クレジットカード」で支出→口座残高にマイナスとして蓄積 ・「銀行口座」から「クレジットカード」の引き落とし→「口座振替・カード引き落とし」を行い「クレジットカード口座残高」のマイナスを相殺 ＝クレジット利用額（未払金）が解消される というような処理を行うのが「口座振替・カード引き落とし」とご認識いただければ幸いでございます。 2021年度以前に関しては既に申告済みの状況かと存じます。 その場合、過年度に対して修正を加えてしまいますと申告内容と相違が出てしまうものとなります。 そのため本来の2022年度末時点での正しい残高とする為にはどのように修正するのが申告上よいか一度税理士様等へご確認いただけますでしょうか。 ご確認いただく際は、どのような仕訳を計上して調整するのがよいかも合わせてご確認頂けますと幸いです。 その後確認した内容をソフト上へどのように反映させるかご不明であれば引き続きご案内させていただきます。 ーーーーーーーーーーー

            • 外貨預金の為替差益の確定申告について

              2004年に外貨建て年金を保険会社で購入し、2014年満期になり一時払いで銀行の外貨口座に入金してもらいました。運用益分に関しては2014年確定申告を済ませましたが、その後外貨のままにしており、昨年一部を日本円に戻しました。為替差益に対して確定申告が必要と認識していますが、外貨を購入した時のレートは、最初に保険会社に支払った際のレートでしょうか？または満期の時に銀行外貨口座に受けとった時のレートでしょうか？ また、複数回その通貨を購入していた場合、購入した時のレートはいつのものを使って計算すればいいのでしょうか？

              • 扶養の経費証明方法

                お世話になります。 現在パートの給与収入年間58万円と、講師の事業収入年間82万円で勤務しております。 青色確定申告も毎年行っております。 この度、夫の正社員転職に伴い、扶養に入ることを希望しております。 扶養の条件について色々と調べ、給与収入は55万円の控除を含めて所得を計算すること、事業所得は経費や青色申告控除を引いた金額になることを理解しました。 源泉徴収票上では年間総額140万ではありますが、それぞれ控除等を含め、所得が48万円以下になる計算ですので、扶養に入ることは可能という認識で良いでしょうか。 また、夫の転職先に私の源泉徴収票を提出することになったのですが、その際、事業収入に関わる経費をどのように証明するのか不安です。 2022年度収入の確定申告はまだ済んでおりませんし、実際に経費がいくらかかっているのか、自己申告で良いのでしょうか。 例年でいくと、事業収入の方の経費は30万程度かかっている見込みです。 ご回答宜しくお願いいたします。

                • 市民税・住民税の記入欄について

                  freeの会計ソフトを使用して確定申告をしています。 市民税・住民税を支払ったのですが、こちらの記入はどこにすれは良いのでしょうか。

                • 確定申告する際の支払調書について

                  今働いている職場のひとつ前の職場で個人事業主として(2021/12/01)〜(2022/7/31)まで働いていました。 今回確定申告する際にその時に働いていた時に発生した支払調書は確定申告に書かないといけないのでしょうか？

                  • 海外口座FXと国内口座FXの確定申告について

                    青色申告の個人事業主をしています。 事業以外の収入でFXとポイントサイトで貰った現金があります。 ・海外口座FXと国内口座FXの確定申告は、［雑（その他）所得］になりますか？ ・ポイントサイトで貰った現金は［雑（その他）所得］でしょうか？ ポイントサイトとは、例えばポイントサイトのHPを経由してクレジットカードを申し込んだら一万円などもらえる等のサイトです。 よろしくお願いたします。

                    • 店舗兼用住宅を建てたが、現在は（生計が別の）親族が店舗部分を使用している

                      お聞きしたいのは、住宅ローンの事業割合いについてです。 当初、自己使用のため店舗兼用住宅（店舗部分の床面積が15％）を新築し、住宅ローンにて支払をしています。今の事業割合は住宅85％、店舗15％なのですが、コロナで自分の使用が無くなっています。 この時点では、住宅100％で変更できるとおもうのですが。 現在は、店舗部分を『生計を一にしない』親族が使用しており、賃貸借契約も特にしていない状態で、無償で貸し出しています。当然経費の計上もしていません。 この無償で貸し出した状態での住宅ローン控除の事業割合は、0％に変更することができるのでしょうか？ なかなか、事例の無いパターンのようで判断できないでおります。 よろしくお願いします。

                      • 受け取ったロイヤルティーの税区分を教えてください。

                        海外子会社から受け取ったロイヤルティー（工業所有権）の税区分を教えてください。 Freeeの輸出を記録するというサポートサイトには下記のようにあります。 次に挙げる取引は、「輸出売上」にあたります。 非居住者に対する鉱業権、工業所有権、著作権、営業権等の無体財産権の譲渡等 確かに、国税庁のサイトにも、国内取引の判定で下記のようにありました。 5－7－1　事業者が国外において購入した資産を国内に搬入することなく他へ譲渡した場合には、その経理処理のいかんを問わず、その譲渡は、法第4条第1項《課税の対象》に規定する「国内において事業者が行った資産の譲渡等」に該当しないのであるから留意する。 資産の譲渡には該当しないのはわかりましたが、では、受け取ったロイヤルティーはFreee記載の「輸出売上」で、よいのでしょうか。 恐れ入りますが、教えていただけると助かります。

                        • 退職所得の受給に関する申告書、退職所得申告書について

                          現在退職金の支払いがない企業を退職をするのですが、pcr【退職所得の受給に関する申告書、退職所得申告書】を提出を求められました。退職金の支払いがない場合でも、提出は必要なのでしょうか？

                          • 貸し株金利について

                            貸株金利が入金された際の仕訳は雑収入でしょうか。 源泉は貸し株金利は ひかれて預金に入金されますか？ よろしくお願いいたします。

                            • freeeにおける訂正申告の方法について

                              freeeを使って確定申告をしている個人事業主です。 freeeからe-taxで確定申告をしたのですが、内容を誤ってしまったため訂正したいです。 期限内（3/15）までなら何度でも訂正申告可能とfreeeの記事に記載があったのですが、具体的な訂正申告のやり方としては、 訂正したい項目を正しい値に修正し、再度QRコードを読み込みマイナンバーカードを使って提出する、という流れで合っていますでしょうか？ 理解不足で申し訳ありませんがご回答お願いいたします。

                              • 資産計上について

                                初めまして。 2年前に会社で13万円の除雪機を購入したのですが、その時に消耗品で扱ってしまいました。 今月、器具備品で資産計上したいのですがどのような仕訳をすれば良いでしょうか。 当時は消耗品/未払費用でしたが、訂正するとなると器具備品となにで仕訳をするのか分かりませんでした。 宜しくお願い致します。

                                • 電子申告は添付書類が不要なのはなぜ？

                                  電子申告をすると添付書類が不要になるのは、何かで確認ができるからなのでしょうか？

                                  • 保険金給付ありの医療費控除について

                                    母が癌で入院し、この入院に対し保険金の給付を受けました。 退院後、外来にて治療のため通院しています。 通院の保険金給付はありません。 入院費用は約25万、入院に対しての保険金は2社で約150万(癌確定診断50万含む)、外来は5ヶ月分で約23万です。 この場合は入院外来合わせて医療費48万ー補填150万となり、医療費控除は申告できないのでしょうか。 入院に対しての保険金なので入院分は申告できないが、外来分は申告できる形になるのでしょうか。 教えていただきたいです。よろしくお願いします。

                                    • 開業費、開発費について

                                      開業費、開発費についてわからない事がありますので質問させていただきます。 私は昨年6月から個人事業主として開業し、車関係の仕事をしております。（売上は車関係でのみ上げています） ただ、車の仕事と農業とを兼業するつもりで開業しており、そのため開業前後に関わらず農家への訪問、土地探し等、市場調査をしてきました。 税務署へ確認すると、売り上げが上がっている業種のみ開業費の対象となり農業で動いた交通費や手土産などは含まれないと言われましたが、今期の確定申告で開業費としてこれらは含めない方が良いのでしょうか。 また、開業後に農業をするために動いた費用も開発費にはならないのでしょうか。 ちなみに農業は今年もしくは来年はじめには始められる予定です。 よろしくお願いいたします。

                                      • 内職とfxの確定申告と税金について

                                        私は内職とfxを国内業者でしているのですが、税金について分からない事があるので質問させていただきます。1つ目は、fxは他の所得が無いなら48万円まで確定申告は必要なく、税金はかからないと調べてわかったのですが、内職で年間50万円の収入があると家内労働者等の必要経費の特例で所得は0円になると思います。この場合、fxは本当に48万円まで確定申告は必要なく、税金はかからないのでしょうか？2つ目は、fxで得た収入でpcを買って経費にするつもりなのですが、どうやらpcの金額を100%経費にするのは難しいとネットに書いていました。私は以前から使っていたpcがあるのでfxの時しか新調したpc使っていないのですが、どのような証拠を準備すれば100%経費として認められますか？

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