税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(368ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 固定資産の除却忘れについて

    固定資産であるマンションを前年に売却をしているのですが、freee上で除却を忘れてしまいました。 前年の申告は既に終えており、納付もしています。 約2000万円ほどの残高があるため、前年の申告から訂正をして申告をし直すべきでしょうか？ もし申告をし直す場合、手続きなどもご教示いただけると助かります。

    • 合同会社適切な役員報酬金額、妻へ役員報酬を支払うことの適否

      昨年まで個人事業主でコンサル業。売り上げ1億2000万円程度、経費1000万円程度、納税見込額4000万円程度。 昨年末に法人成り（合同会社、妻のみ経理従事）し、本年から法人としての業務開始。本年の売り上げも前年同程度が見込まれる。 ①代表社員に月々300万円程度、妻に月々150万円程度の役員報酬を支払う②代表社員に月々500万円程度、妻に8万円程度を支払う③代表者に月々800万円程度、妻に8万円程度を支払う、の3択で検討中。いずれが賢明でしょうか？

      • 経費計上できるとかと勘定科目の確認

        10月に株式会社を設立しました。 弟の自宅を事務所として使っています。(弟は役員で、賃貸物件に住んでいます。) 弟の自宅を借りているので借りている部分を家賃代として払いたいです。 この場合、経費計上できるのかと勘定科目は何にすればいいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • フリマアプリでの取引の仕分けについて

          メルカリなどのフリマアプリで、事業目的で洋服の販売を考えている者です。 ①商品が購入される ↓ ②購入者の支払い ↓ ③商品の発送 ↓ ④受け取り評価をされ取引完了しメルカリに売上が反映される ↓ ⑤売上金を私の口座に入金する。 上記の一連の取引の流れの際の仕分けについて質問が2つあります。 質問1:仕分けのタイミングは、受け取り評価をされメルカリに売上が反映された時と売上を実際に私の口座に入金した時の二つのタイミングでしょうか？ 質問2:質問1に関連して、この2つのタイミングでのそれぞれの仕分けと勘定科目は以下の認識で大丈夫でしょうか？ ★受け取り評価されメルカリに売上金が反映された時 借方　売掛金　　貸方　売上　 ★私の口座に入金された時 借方　普通預金　貸方　売掛金　 質問3:上記のような取引の一連の流れについて、1つの取引毎に仕分けしても、例えば月末あたりに複数の取引をまとめて仕分けしても、どちらでも大丈夫でしょうか？

          • 役員報酬、社会保険料の計算について

            月8万円の役員報酬です。 役員報酬の振込額（手取り額）が分かりません。 会社負担分の社会保険料を教えていただけませんでしょうか？ (支払社会保険料内訳） 健康保険料　　　 　　9,079円 厚生年金保険料　　　16,104円 子ども子育て支援金　 316円 どうぞ宜しくお願い致します。

            • 第三者割当増資の仕分け

              第三者割当増資の仕分けについてご質問させてください。 freeeの銀行口座連携機能により、第三者割当増資による1,000万円の入金について会計処理を求められています。 勘定科目をどのように設定して進めればよろしいでしょうか。 なお、登記上、入金額は資本金と資本準備金に半額ずつ振り分けています。 お手数ですが、どうぞよろしくお願いいたします。

              • ドイツクライアントに国内からフリーランスプロジェクトTax IDをインボイスに？

                昨年、副業でドイツのクライアントに対してフリーランスでデザインコンサルのプロジェクトをし、インボイスを送ったのですが、先方から私のVAT IDをインボイスに載せていないと支払いができないとありました。おそらく日本のシステムとヨーロッパのシステムの違いによる問題だとは思っています。 VAT IDとはおそらく税金番号？と思いますが、現在支払いを受けられず困っています。 a)先方はこれがないと支払いできない、これは国際的にアタリマエのことであると主張しているのですがそうなのでしょうか？ b)また、このようなプロジェクトはいつもあるわけではなく、個人事業主としても、会社としても登録はしていません。マイナンバーは持っているのですが、このケースでマイナンバーで解決するものなのでしょうか？

                • 水道代の計上について

                  個人事業主で今回はじめての確定申告となります。 家事按分で水道代を計上しておりますが、水道代の12月分の計上の仕方がわかりません。 水道代は2ヶ月に１回の支払いのため、12月〜1月分(使用月分).11/16〜1/17(使用期間)としての明細はどのように処理すればよいでしょうか？ 12月期末分として全額を計上してよいのか、、確定申告時に半分の料金は前期分として計上し残り半分は今期分にするのか、、。 お忙しい中恐れ入りますが、教えていただけると幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

                  • 副業としてのUberEats収入について

                    副業として会社の給与とは別にUberEatsで収入を得ています。 2021年9月～始めて、2021年12月までで70万ほどの収入になります。 開始した当初から今に至るまで開業届、青色申告の届出などは出していない状況です。 今年も20万は超えていく見込みですが、開業届、青色申告の届出等は行った方がよいものでしょうか？ 個人の確定申告に向けてやるべきこと、税金面での対策、届などアドバイスなどありましたらお願いいたします。

                    • 法人決算申告までにまとめる領収証について

                      質問が3つあります。 ⓵法人設立1年目で、1期目はなんとか自分で決算申告をしたいと考えています。 会計の領収証の処理についてです。 紙でもらった領収書は取ってありますが、オンライン決済を行ったWEB上の領収書や、会費の引き落としなどメールの通知のみで領収書が出ないものなどは、紙に印刷してレシートなどと同じように保管しておく必要があるのでしょうか？ どのような状態でそれら（領収書、レシート、WEB領収書、メールの決済通知）の支出記録を処理・保管するのが良いのでしょうか？ ②形として法人（株式会社）で治療院を経営しています。 事業に関連した支出での領収書の宛名は「株式会社○○」、と「○○治療院」どちらでもらうのが正しいのでしょうか？現状治療院経営しか行っていませんが、どのように考えてよいか教えて頂けると助かります。（分けた方が良い場合、どのような基準で分けるべきかなど） ③もしfreee会計についておわかりでしたらご教授ください。 写真で取り込む領収書に宛名欄がある場合、記入後に取り込む方が良いのでしょうか？ （これまでレシート形式の領収書など、未記入のまま取り込んでいたため再度記入後取り込みなおした方が管理上望ましいか） その他何か注意点、アドバイス等ございましたらご教授ください。 よろしくお願いいたします。

                      • １０万円以上の物品を購入した際の対価性のあるキャッシュバックがあった場合の処理について

                        初めて質問させていただきます。 https://advisors-freee.jp/qa/accounting/386 上記のページにある質問と似たような話なので恐縮です。 １１万円（税込）のタブレットを購入しました。弊社は青色申告の中小企業なので、通常は少額減価償却資産にするのですが、購入した販売店の本社より後日１万円のキャッシュバックがあるという事でした。 この場合、対価性のあるキャッシュバックということで元の１１万円から１万円を相殺すると税抜き価格が１０万円未満になりますので、少額減価償却資産ではなく消耗品やコンピューター機器費などの経費として処理しても良いのでしょうか。 今はキャッシュバックの振込はされており、少額減価償却資産１１万（税込）、雑収入１万（税込）として計上しています。もし相殺処理が可能であれば償却資産税の申告をしなくていいので楽なのですが、よろしくお願い致します。

                        • 確定申告の必要経費

                          自宅で行うアフィリエイト活動収入のみ(給与所得や年金所得なし)の者です。今年度初めて確定申告することになりました。この場合の申告は、①「事業所得」なのか「雑所得」なのか、どちらになるのでしょうか。また、➁それぞれの場合、固定資産税や自宅マンションの減価償却費及びマンション管理費などは必要経費としては計上できますか。(事業用と生活用の案分をすることは承知しています。)③事業所得として申告する場合、「事業開始届」は必須なものなのでしょうか。以上よろしくお願いします。

                          • 確定申告について（所得20万以下の場合）

                            副業でデザイナーを始めようと悩んでいるものです。 基本的に所得が20万円以下だった場合、申告不要とありますが、 「収入がいくらで経費がいくらだから所得が20万円以下になったので申告していません」っと言う報告とかは、どこかへしなくていいのでしょうか？ どこのサイトにも申告不要とは書いてあるものの、 個人レベルで「あー今年20万円いかなかったから申告しなくていっか」で問題ないのか気になってしまい質問させていただきました。

                            • 償却資産税の調査？

                              お願いします 償却資産税についてです。 実体験でいいのですが、この償却資産税というのは調査など入ることはあるのでしょうか？

                              • 売上金に関して

                                質問の内容が、「Freeのシステムの問題」かと思いますが、一応お聞きしたいので宜しくお願い致します。 確定申告の準備のため、2021年度の収支の計算をしています。 私はBASEというウェブショップのサービスを利用しているのですが、普段から売上などはFreeにデータを同期させています。 そこで問題がありまして。。。 2021.7.3～7.4の2日間の売上なのですが、Free内では既に売上データが記録されているのですが、その時の売上金を今年に入ってからBASEへ振込申請をして先日入金されたので、その入金データをFreeが記録してしまい、売上データが重複してしまいました。 そこで、振込された売上金のデータを削除した（実際には口座に入金されている状態）のですが、実際の口座とFreeでの口座の残高が合わないとエラーになってしまいます。 こういう場合は、どのようにして調整したら良いのでしょうか。 場違いな質問でしたら申し訳ありません。

                                • MNPを行った際に、友人と合わせて買い取り依頼をした場合

                                  お世話になります。 MNPにて機種を買い取り業者に販売した際に、私の口座にまとめて振り込まれる手続きにて運用しておりました。その際の費目は雑収入になると思いますが、実際には友人の分も含まれております。また、その口座から友人の口座に振り込んでおります。 ①そもそもまとめて振り込まれた分は雑収入で良いのでしょうか。 ②友人に振り込んだ分の費目は何が適正なのでしょうか。 よろしくお願いします。

                                  • 勤労学生控除について

                                    専門学生で今年度休学し、9月から留学するつもりです。4月から留学するまでに留学資金全て（120万）を自分で支払おうと考えているのですが、収入を130万円に抑え、勤労学生控除を受けようと考えています。 この場合、いくらくらいの税金を支払うことになりますか。 (保険はパート雇用のため入っています。) また、留学先でのアルバイトは対象でしょうか。

                                    • インボイス登録後の 「freee消費税課税方式」の設定について

                                      当方年間売上300万円ほどの個人事業主です。 昨年インボイスの登録を行いました。 本日2021年の確定申告を行い、2022年度がスタートしたのですが、その際freeeにおける 「消費税課税方式」の変更は必要でしょうか？必要でしたらどれに設定しておけばいいでしょうか？ よろしくお願いします。

                                      • 事業所得と不動産所得は分けて確定申告すべきでしょうか？

                                        お世話になります。 昨年から個人事業主として開業し、青色申告の届け出も行いました。それとは別に、以前より不動産所得（駐車場：年間100万円前後の売上）があり青色申告（簡易）による確定申告をしていました。 R3年分の確定申告では、事業所得として不動産所得を併せて青色申告すべきでしょうか？それとも、事業所得とは切り離した形で不動産所得として別に青色申告するべきでしょうか？ ご教示をいただけますと幸いです。

                                        • 協賛金、寄附金の処理について

                                          当NPO法人へ、企業様からスポンサー料を頂いた場合、契約時こちらから ・ユニホームへ企業名を載せる ・スポーツ大会を開催する場合、大会名に企業名をつける ・H.Pへバナーを載せる 以上を提示した場合は、これらは全て「広告収入」となるのでしょうか。

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