税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(22ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 多子世帯奨学金と年収の壁、扶養について

    多子世帯奨学金に採用された大学2回生です。7月末の給与で既に70万を超えてしまいました。税金など、調べるほどに余計に分からなくなって困ってます。よろしくお願いします。 ①令和7年から扶養親族の対象の所得要件が引き上げられ、103万が123万になると思いますが、日本学生支援機構やスカラネットによると、PDFファイルの図などでは「子」は年収103万未満とありました。 しかし、文章には扶養されている…としかありませんでした。 この場合、123万までなら稼いでも大丈夫でしょうか？ ②首相官邸のホームページでは、従業員数51人以上の企業では、厚生年金保険料や健康保険料が発生するとありました。(「年収の壁」対策) しかし、従業員数の他にも ・週の所定労働時間が20時間以上 ・学生ではない という要件がありました。 この場合、全部に当てはまると106万なのか、1個でも当てはまると106万なのか、どちらでしょうか？ また、「所定」とあるということは、夏期講習で授業が増えている場合、20時間に当てはまらないと考えて良いのでしょうか？ 長くなってしまい、申し訳ないです。 回答お願いいたします

    • 初年度赤字決算と住民税・保険の対応についてアドバイス希望

      こんにちは。 私は現在、会社員として働いておりますが、昨年12月に個人事業主として開業し、自分のビジネスを始めました。 開業後、地元の市役所には開業届や青色申告の申請など、必要な初期手続きはすべて済ませています。 現在、Freeeの有料プランを利用しておりますが、取引の入力はまだ行っておらず、エクセルで記録を管理しています。 ただ、以下のような状況で、今年の決算報告（11ヶ月目）や確定申告に向けてどう準備すればいいのか悩んでいます： ■ 事業の状況： • 開業資金として自己資金50万円を投入しました • 現時点で赤字が約130万円となっています • 自分への給与や報酬は出していません • 事業にかかる費用は、個人のクレジットカードや個人口座から支払っていることが多いです（例：フリーランサーへの支払い、海外からの商品仕入れなど） • 売上のほとんどは、Amazon、メルカリ、フリマ、ラクマなどのECプラットフォームから得ています 　→ これらのアカウントは、個人名義のままで運用しています。 ■ 心配している点： • 住民税や国民健康保険について： 　赤字でも支払いが必要なのか？どのように扱えばよいのか？ • 青色申告や決算報告の作成方法： 　・個人の口座やカードで支払った経費はどう記帳すればいい？ 　・売上が個人名義のアカウント経由でも事業の収入として扱える？ 　・給与がゼロでも青色申告特別控除などのメリットは受けられる？ • エクセル管理からFreeeに入力する際の注意点や、効率的な方法があれば知りたいです。 会社員としての本業の収入については、社会保険や住民税などすべて通常通り処理されています。 副業のほう（個人事業）はまだ収益化できておらず、初年度から赤字の状況です。 このような状況での決算準備・確定申告の進め方や、帳簿付け・税務上の注意点など、ご助言いただけますと大変助かります。 どうぞよろしくお願いいたします。

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        Aさん、Bさん、Cさん、Dさん、Eさん、Fさんの六人がこの事例の登場人物になります。この六人以外の関係者はいないと考えてください。 Aさんが、この事例での被相続人です。 Bさんは、Aさんの配偶者です。 Cさんは、AさんとBさんの夫婦の子供（実子）です。 Dさんは、AさんとBさんの夫婦の子供（養子）です。 Eさんは、Aさんの母親です。 Fさんは、Aさんの弟です。 （問1）Aさんが亡くなり、相続が開始したとき、相続人は誰になりますか、また相続人の数は、何人となりますか。

        • メルカリに関する生活用動産について

          メルカリでトレーディングカードなどを売っています。 そのカードは、自分では不用と判断したため、出品しています。 ①こちらは、生活用動産に入りますか。 ②生活用動産は、30万以下と拝見したのですが、それは1つあたりでしょうか。 例えば、カード1枚のみで30万以下の場合、生活用動産となるのでしょうか。 こちらの2点をご相談させていただきます。初歩的な質問で申し訳ございませんが、無知なためお教えいただけますと幸いです。

          • フリマアプリの確定申告について

            普段メルカリを使い身の回りのいらないものや使わなくなったものを出品しているのですが、売上金が20万近くなってきまして確定申告をしないといけないと思っていたのですが、自分が使用したものや営利目的では無いものは生活用動産に該当するため申告不要と聞きました。 しかし、出品しているものの中には自動車の電装品(カーナビやAIbox等)や自動車の車高調が含まれておりそちらは生活用動産に含まれませんと聞きました。 含むものと含まないものの区別がいまいち理解できずにいますので、生活用動産の詳しい内訳を知りたいです。

            • 中小企業倒産防止共済の掛金を記帳する

              ヘルプセンターで”中小企業倒産防止共済の掛金を記帳する”の記入方法を見たが分からない。検索しても出ない。まず勘定科目のカテゴリーに資産がない。画像付けるなりしてくれませんか。わざと不親切にして税理士雇わせたいのでしょうか。 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 資産計上 新規の勘定科目「保険積立金」を作成し、科目の設定は以下のようにします。 勘定科目のカテゴリー「資産＞固定資産＞投資その他の資産 」 表示名「保険積立金」 税区分「対象外」

              • 子供のスポーツ支援の遠征費は副業の経費になりますか？

                副業として、スポーツ選手の支援活動を目的とした個人事業を開業しました。具体的には、未成年アスリートの遠征やトレーニングを支える活動で、企業へのスポンサー営業やSNS等での情報発信を行っています。 遠征費・宿泊費・トレーニング代などを自己負担していますが、今のところ、収入は物品提供のみで赤字です。このような遠征関連費用は、事業所得として経費計上できるのでしょうか？

                • 法人の精算について

                  3年ほど合同会社を運営しているのですが、1年を過ぎたタイミングからほとんど稼働しておらず、住民税の支払いを滞らせてしまいました。 この度精算をすべきだと考えているのですが、状況含めてどのやり方が一番損失が少なくなるかをご相談したいです。

                  • インターネット取引等についての回答書の取引内容について

                    この取引内容というのはfanboxなどのネット活動、DL同人販売、また同人グッズなどの現物の取り扱いはするもののネットで販売などは含まれるのでしょうか？ この回答書が聞きたいと思われるのはネット上で決済が行われるやり取りすべて、という認識なのですが、給料の振り込みもネットですし判別がつきにくくて少し迷っています。

                    • 住宅ローン控除について

                      現在、連帯債務で住宅ローンを組もうとしています。不動産取得費用は7,000万円。私の親から1,000万円の住宅資金贈与があるので、借入額は約6,000万円。 住宅ローン控除を最大限に使うには私と夫でどのような割合にするのがベストでしょうか？ 年収は、私も夫もそれぞれ約400万円程度。 現在私は育休中です。2年後ぐらいには2人目も検討しています。 2026年1月に自宅引渡しされる予定で、4月には私は仕事復帰予定です。 今後の育休や時短勤務などを考えて、どのような割合にするのが良いのか分からず、アドバイスいただけると助かります。 よろしくお願いいたします。

                      • 個人事業主での飲食店の2店舗目の売り上げにかかる税金等について

                        個人事業主として5年ほど飲食店をやっていて売上高が１０００万円満たないくらいでやってました。そして今年から２店舗目を業務委託をして営業することになり、２店舗の売り上げを合計すると１０００万円は確実に超えます。 ただ、２店舗目で得れる私の個人事業主としての収入は店舗の売り上げの１０％です。私が立っている１店舗目の売り上げと２店舗目の売り上げの１０％の合計なら１０００万円をいかないくらいで営業もできるのですが、消費税等にかかわってくる２店舗目の「売上」とは、どこの数字になりますか？ ２店舗目の契約者は私で、家賃や光熱費等は私名義です。その契約した店舗を受託者に任せて、１か月の売り上げを１度受け取り、そこから家賃、光熱費、その他経費、そして上がり金として売り上げの１０％を引いた金額を受託者に渡そうと思ってます。

                      • 創立費の計上方法や時期について

                        freee会計で創立費として処理したい領収書があるのですが、登録することができません。どのように処理したら良いでしょうか？

                        • メルカリで取り引きをする際の会計について

                          メルカリでひと月に100件以上取り引きをしています。 売上を1ヶ月分の合計金額で帳簿付けし、取り引き情報CSVファイルを添付すれば青色申告に差し支えないでしょうか。 また、別で取り引き情報が分かるスクリーンショットも保存しておいたほうがよいでしょうか？

                          • 源泉徴収税の支払い

                            質問よろしくお願いいたします。海外の会社に支払うロイヤリティ（弊社の売上の何パーセント）には源泉徴収税はかかりますか？租税条約は提出済みです。よろしくお願いいたします。

                            • 扶養申請したいのですが、業務委託を退職

                              夫の扶養に入るために扶養申請書類を集めています。今は妊娠をおきに退職してしまいましたが雇用形態が業務委託でした、離職票が必要なのですが、発行してもらえない場合はどうすればいいですか

                              • 世帯分離について

                                父82歳（無職、年金のみ） 母73歳（パート）で合算年収360万 娘45歳（会社員）年収370万 世帯分離したほうが良いかご教授下さい

                                • 確定申告における不動産設備の減価償却の設定について

                                  現在、都内の木造新築一棟アパートの購入を検討しております。このとき、建物と設備の減価償却の対象をどう設定するかについて質問がございます。 ○背景 ・建物と土地は売主から引渡を受けるところですが、いくつか設備を追加設置しようとしております。 具体的には、無料インターネット設備、宅配ボックス、防犯カメラ、温水洗浄便座、モニターフォンです。 ○質問内容 ・購入した建物は減価償却期間が22年と承知しておりますが、建物の中にもエアコンなどの設備(減価償却期間15年)が含まれている認識。 購入した建物に含まれる設備は一括して22年償却として、追加した設備は15年償却とするということは問題ないのでしょうか。 設備の一部を切り出して15年にしているように見えており、それは税務上問題ないかを気にしております。

                                  • メルカリの確定申告について

                                    大学生で親の扶養に入っています。 アルバイトで2025年で既に40万円ほど稼いでいます。 収集癖があり、アニメのサイン入りグッズなどを本当に欲しいものだけ手元に残そうと決めいらなくなったものをメルカリで出品したところ50万円ほどお金が入りました。これからも販売すると60から70万円ぐらいになりそうです 当選品ということもあり、利益がかなり出てしまいました。サイン入りグッズ主にポスターなどは生活用動産に当たりますか？また税務署が来る可能性はありますか？他の方の質問でサイン入りでも不用品の処分といえば納税免除される可能性があると見たのですが本当ですか？

                                    • 別居中の夫に勝手に扶養から抜かれたらどうなりますか。

                                      ずっと別居している夫の扶養に入っていたので３号でした。 現在別居しています。離婚調停中。 私の年収は70〜90万円です。 別居中の夫が、私と子供たち2人を年末調整で扶養からぬいた場合、私は3号ではなくなるのでしょうか。 その場合、私と子供の健康保険証や私の年金はどうなりますか。 私は別居中、年金も健康保険も加入していません。 それらの機関から何の連絡もありません。

                                      • メルカリの売上について

                                        大学生で親の扶養に入っています。 アルバイトで2025年で既に40万円ほど稼いでいます。 収集癖があり、アニメのサイン入りグッズなどを本当に欲しいものだけ手元に残そうと決めいらなくなったものをメルカリで出品したところ50万円ほどお金が入りました。 全て自分で大事にでしたが、当選品ということもあり、利益がかなり出てしまいました。。 ①これらの収入と、アルバイトの収入を合わせて103万円以内に収まる必要がありますか？ ②確定申告は今までアルバイトの収入のみしていましたが、メルカリの売り上げもする必要がありますか？ ④配送中に紛失した商品もあり、運営からの補填がされました。そちらも売上に入りますか？ ③もしメルカリの売り上げを確定申告する必要がある場合、売り上げ金から手数料と送料を引いたものが収入に該当しますか？ 以上の2点についてご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

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