税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(25ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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8685件中481-500件を表示

  • 固定資産の分割払いで期内で未着の場合についての仕訳方法を知りたいです。

    初めて質問します。急ぎで知りたいです。酒類製造の建物（ワイナリー）と酒類製造の機器類を分割で購入しています。会計期間は2024-7-8～2025-6-30です。この期間内に分割でそれぞれ購入していますが、建物の完成（引き渡し）と製造機器の納品は8月～10月を予定しており、会計期間外です。この場合の仕訳、固定資産台帳の記載方法をご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

    • 期限切れ欠損金の損金算入が税務否認される可能性

      有限会社を解散することにしました。 現在解散事業年度確定申告まで手続きが終わり、後は清算決了登記申請及び残余財産確定事業年度確定申告が残っているという状況です。 残余財産確定事業年度確定申告については役員借入金の免除による債務免除益が発生しますが期限切れ欠損金の損金算入制度を適用すれば税額が発生しない見込みなので、これで処理を行うつもりです。 でも万が一期限切れ欠損金の損金算入制度を適用できないとなった場合（税務否認された場合）、発生する法人税額が大きくなるので不安です。 そこでお尋ねしたいのですが、会社解散に関して、期限切れ欠損金の損金算入制度が税務否認されて、その結果実質的な利益が発生していないのに多額の法人税が課されるケースというものがあるのでしょうか？また、税務否認される場合、どのような理由で税務否認されるケースが多いのでしょうか？ 弊社はここ数年売上がなく、青色決算を続けてきました。 解散時における負債は役員（私です）からの借入金のみであり、外部債権者は居ません。 別表5（一）に記載されている期首現在利益積立金額（マイナス値）の絶対値は、役員借入金よりも大きい値です。 よろしくお願いいたします。

      • 過入金をしてしまった時の仕訳について

        過入金をしてしまい、次月過入金以下の請求で相殺が出来ませんでした。次々月に相殺できたのですが、次月分の仕訳を教えてください。宜しくお願い致します。 当月請求額　50,000円　過入金含み　150,000円入金 次月請求額　80,000円　20,000円の残高 次々月請求額　120,000円　相殺分と不足分の支払い

        • フリマでの

          会社員です。会社は副業禁止です。 メルカリ等のフリマサイトで要らないK-POPのトレカやアルバム販売しています。 海外に行って手に入れて帰ってきて不要になったら販売するので、一つ一つが一万円くらいします。 売上自体は年150万くらいですが、海外のコンサートなどのトレカなのでそこに行くまでの経費は同じくらいかかって利益は年間２０万円もないと思います。 ないですが、この6カ月ほど数十件ほど取引しているので継続的な販売にあたるのかなと思っています。 もし、課税対象でないなら今のうちに別アカウントで継続的に見られないようにします。 この場合、確定申告は必要なのか。 また、必要な場合は白色申告と青色申告どちらが必要なのか知りたいです。 確定申告をしたら、会社に副業判定をくらいますか？？

          • 外注費を含む場合の請求書について

            映像制作をしている個人事業主です。 青色申告、インボイス事業者で、従業員はおりません。 法人からお仕事を頂き、請求書を作成しています。今回一部の業務を、個人事業主と法人にそれぞれ外注しており、この場合、その外注分に対しては源泉徴収税を適応せず、自らの業務に対してのみ源泉徴収税を適応させた請求書を作るのが正解でしょうか。 今まではこういった外注費も全て含めた、全体の額に対して、消費税、源泉徴収税を適応した請求書を作っていたのですが、ふと、請求する金額の中に個人間の取引や法人への支払いが含まれている場合、源泉徴収税を必要以上に引かれていたのではないかと思い質問をさせて頂きました。 調べてもなかなか理解が難しく、何卒ご教示の程お願いできないでしょうか。

            • 法人なりした際の既存取引での売り上げ計上

              現在個人事業で業務委託のような形で売り上げを計上しています。 この契約期間内に法人化を検討しています。（残り期間は4か月ほど） その際に、この契約を法人契約に変更（受け取り口座を法人口座）にする必要はあるのでしょうか？業務内容は法人のものと完全に重複するため、所得分散のリスクが懸念されます。 取引先から次回の契約から法人にしてほしいと言われた場合は、それまで個人での売り上げでの計上でも良いのでしょうか？ もしくは、個人口座での受け取り、個人名義での契約でも法人として計上することは問題ないのでしょうか？

              • 雑所得に該当しますか？確定申告は必要ですか？

                質問させていただきます。 メルカリなどのフリマサイトで何回か使用した衣類【コスプレ衣装】を不要になったので定価以下の値段で売っているのですがそれらは雑所得の課税対象にはなるのでしょうか？一ヶ月に三着ほど出品しております。

                • メルカリで不要になったものを売って、販売利益が20万を超えてしまった場合について

                  部屋の整理として幼少期に遊んでいた玩具をメルカリで売ったところ、販売利益が20万円を超えてしまいました。 購入時の金額を差し引くと20万円以下になるのですが、 昔過ぎてそれを証明できるレシートなどがありません。 (定価で計算しても20万円以下にはなります) この場合、確定申告は必要になるのでしょうか？

                  • エアコン入れ替え工事　仕訳

                    事務所のエアコンを新しいものに入れ替えました。 エアコン　 320,000 入替工事費 45,000 雑材　　　　 　10,000 交通運搬経費　 5,000 消費税10% 38,000 合計　　　　　　418,000 となっています。 この際の仕訳を教えていただきたいです。 お忙しいところ恐縮ですが、ご回答お待ちしています。

                    • 個人が営業権のようなものを売却する場合の税金について

                      よろしくお願いします 個人事業主で民泊をしています 今回この事業を他の人（会社）に譲ろうと思うのですがその際の税金について質問です 仮に 建物と土地　100万円 内部の備品一式　50万円 営業権のようなもの　200万円 で売却する場合 建物と土地、備品は譲渡所得になると思います 質問1 営業権のようなもの、も譲渡所得になるでしょうか？ 質問2 その場合譲渡所得の計算で引ける取得費は無しになるでしょうか？（概算の5％は引ける？）

                      • 法人登記前に代表取締役が個人で支払った創立費につきまして

                        法人登記前に代表取締役が個人で支払った創立費につきましてお伺いしたく存じます。 お世話になります。法人登記にあたり、代表取締役が資本金ではなく、個人の口座から定款認証等を支出しました。この場合の仕訳は 創立費 xxx 役員借入金 xxx でよろしいのでしょうか。 貸方の勘定科目がわかりません。 ご教示くださいますよう何卒よろしくお願い申し上げます。

                        • 青色申告と、専従者給与について

                          事業所得があって毎年、青色申告をしています。 今年から不動産賃貸業を始める予定なのですが、不動産所得についての青色申告承認申請も必要でしょうか？ また、事業所得では同じ生計の家族を青色専従者として給与を経費としています。 不動産賃貸でも業務を手伝ってもらうので、不動産所得においても追加で給与を経費にできますか？出来る場合は不動産所得についての青色専従者給与の届出が改めて必要でしょうか？

                          • フリマでトレカを販売　確定申告が必要か

                            専業主婦です。 メルカリ等のフリマサイトでトレカや漫画を販売しています。 漫画はAmazonなどで購入し必要なくなったら定価以下でフリマサイトに出品し、トレカはダブったカードやBOXを開封していらないカードやコレクションしていていらなくなったカードを出品しています。 売上自体は48万は超えそうにないですが月に10数件取引しているので継続的な販売にあたるのかなと思っています。 この場合、確定申告は必要なのか。 また、必要な場合は白色申告と青色申告どちらが必要なのか知りたいです。

                            • 確定申告が必要かどうか

                              以前にオンラインオリパの方で当選したカードを今回 生活面厳しく出張買取をしてもらい1枚 57万でした。 売った枚数は1枚のみです。 そのカードを引いた時に課金した金額は2〜3万くらいだったと思います。 初めてこのような大きい金額になりネットで調べたら必要･必要じゃない両方の意見があり心配になり相談しました。

                              • 外部に決算手続きお願いする場合

                                会社の決算申告について教えてください。 申告書作成を外部に委託する場合には税理士の方のみ可能かと思われますが。 申告書につける決算書作成については税理士でない方に頼んでも大丈夫でしょうか。

                                • 外部に決算手続きお願いする場合

                                  会社の決算申告について教えてください。 申告書作成を外部に委託する場合には税理士の方のみ可能かと思われますが。 申告書につける決算書作成については税理士でない方に頼んでも大丈夫でしょうか。

                                  • 1万円ほどバイトで稼いだ場合、メルカリでの利益の確定申告の基準はどうなるのでしょうか。

                                    私は現在大学生で、学内の実験協力バイトで年内で1万円ほど稼いでいます。 そこで、メルカリでのせどりをやっているのですが（営利目的）、この場合、確定申告の基準は利益が20万からなのか、48万からなのか教えていただきたいです。 パートの人はメルカリの利益が20万から、学生などは48万から、というのをネットで見たのですが、学内バイトの場合どうなるのかよくわからないため、教えていただきたいです。 また、メルカリの利益自体が、営利目的なのか、非営利目的なのかで、この基準が変動するのかも教えていただきたいです。 また、扶養が外れる基準も合わせて教えていただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                    • 低年収時の住宅ローン控除と配偶者控除の併用メリットについて。

                                      夫の年収330万ほど、住宅借入金等特別控除可能額157,400円です。 ここに妻の配偶者控除(380,000円)を入れるメリットはありますでしょうか。 ※妻育休のため収入なし 過去に配偶者控除(380,000円)を誤って入れたことにより(当時妻の収入450万)、市県民税の額が2万弱あがりました。 内容としては、算出所得割額の住宅取得控除が配偶者控除により控除できる額が下がったためです。

                                      • 経費申請

                                        今年より副業で個人事業主として活動しており、以下掲題の件で質問です。 ・電気代、毎月2ヶ月前に利用したものを支払っているのですが （例　一月→三月）、今年度は白色申告予定なのですが、調べたところ現金発生主義と確認できました。 今年3月から事業開始なのですが、以下のように一月利用のものを経費申請して良いのでしょうか？ 家賃も一ヶ月前家賃を払っているのですが、同様に現金発生主義に沿って、支払いの必要があった月に計上、処理して良いのでしょうか。 ・ジム、サウナに集中力、健康維持のために、通っているのですが、これらは健康管理費として経費申請可能なのでしょうか。

                                        • アルバイトとブログの収入と扶養の関係について

                                          現在、アルバイトをして収入を得ている大学生1年生です。 noteを始めようと考えているのですが、調べたところ合計所得が58万を超えると扶養から外れるとの記載がありました。しかし、合計所得の意味がよく分かりません。 例えばアルバイトの収入が90万だとすると、 90万から給与所得控除の65万を引いた25万とブログ収入を足し合わせて58万を超えなければ扶養は外れないのでしょうか。それとも、ブログで収入を得た時点でアルバイトの収入で58万を超えているため扶養から外れてしまうのでしょうか。

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