税務等に関する最新の質問・相談一覧(978ページ目)

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  • コミッションを請求する際の税区分について

    ご担当者様 お世話になっております。 現在海外留学の会社（本社は海外）から業務委託を受け、お客様に学校案内をしています。 お客様が渡航すると学校からコミッションが入り、そのコミッションから2割を 委託費用として請求する事ができます。 例:コミッションが20万×20%＝40000円の場合、 請求書の記入は 単価　40000円 勘定科目　売上高 税区分　課税売上10% 消費税　内税 でしょうか？ 海外の会社でも消費税が必要なのか、請求はできれば40000円でできればと思っています。 よろしくお願いいたします。

    • 建設仮勘定の控除対象外消費税について

      下記の３つの用件を満たす場合は、控除対象外消費税額等を「繰延消費税額等」として資産計上し、5年で償却するかと思います。 １．その年の課税売上割合が80％未満であること ２．固定資産等の購入などがあること ３．その資産に係る消費税額が20万円以上であること 【概要】 ・設計料、資材購入費等の額を一旦建設仮勘定として計上し、完成後に建物・器具備品等に振り替えます。 その際、設計料・資材購入費については、建設仮勘定計上時に、仕入税額控除を受けることはできるかと思います。 【質問】 ・この消費税額20万以上の判断は、完成後に固定資産に振り替えた額が基準となりますでしょうか？ ・建設仮勘定計上時に仕入税額が20万以上の場合、または20万未満の場合は、どうすればよろしいのでしょうか。 ご回答よろしくお願いします。

      • 車両費の家事按分について

        車両費の家事按分については，使用した距離又は日数で行うのが一般的かと思いますが，前者で行う場合についてお尋ねします。 次のようなケースで仕事の使用距離１３キロ，プライベートの使用距離７キロとカウントしようと考えておりますが，いかがでしょうか。 【例】 自宅→（①：２キロ）→取引先→（②：１３キロ）→私用先→（③：３キロ）→取引先→（④：２キロ）→自宅 　 ※仕事の使用距離１３キロ（②のみカウント） ※プライベートの使用距離（①，③，④カウント）

        • 【確定申告】複数事業を持つ個人事業主の口座について。事業ごとに口座を分けるべき？

          現在、個人事業主としてメルカリで収益を上げており、口座をプライベートと分けた事業専用（メルカリ）の口座に入金しています。 事業はメルカリだけです。 今後、別の事業を模索しておりまして、個人事業主で複数事業を行う場合、それぞれの事業に応じて口座を持つべきでしょうか？？ それとも、纏めて1つの口座で管理しても問題ないのでしょうか？？ もしくは、分けるとしても事業ごとではなく、複数事業の入金専用及び出金専用で2つの口座を分けて持つべきでしょうか？ 確定申告の観点及び管理のしやすさから、どのようにすればいいのか分からず質問させてもらいました。

          • 技能実習生へ食事を提供した際費用処理できますか。

            技能実習生へ来日した当日の朝食を提供しました。また、当面の食材も提供しました。福利厚生費になりますか。

          • 親からの不動産賃貸業を夫婦間でどちらが引き継ぐ方が良いのかについて

            亡くなった母から賃貸業を引き継ぐ予定です。 夫は母と養子縁組をしているため、私も夫も法定相続人です。 現在は私は夫の扶養内でパートをしています。 どちらのパターンが世帯全体として税金が多く発生する可能性が高いでしょうか。 ①夫が引き継いで、給与+賃貸収入 ②妻が引き継ぎ、夫の扶養からも外れ、国保を支払う。 【備考】 家族構成：夫+妻+小学生2人 収入：夫→約850万、妻→約100万、不動産賃貸収入→約228万

            • 無料キャンペーン

              kindleで電子書籍を出版しました。 はじめの5日間で無料キャンペーンを行い、期間中に1,000部売れました。キャンペーン終了後の本の売価は1,000円です。 この際、100万円を広告宣伝費として計上してよいでしょうか(得るはずであった100万円は手にしておらず、これは経費として投下したと考えられる)。 なお、自己出版の電子書籍であり、電子書籍の制作についてはコストはかかっておらず費用計上、資産計上は何もしていません。 当方、個人事業主です。

            • 法人課税信託

              信託型ストックオプションの発行を検討中です。それに関連し法人課税信託について学びたいです。オススメの書籍があれば教えて頂けますでしょうか。

              • クレジットカードの年会費の損金算入可否

                個人事業主ではなく、法人を設立した場合のクレジットカードの年会費の扱いを確認させて頂きたいです。 一般的には法人カードが多いと思うのですが、法人版ではない個人で使うアメリカンエクスプレスのプラチナカードの場合はアディショナルカードという仕組みがあるので、番号の違うカードを作ることができます。 ですので、個人用とビジネス用の使い分けができる状態になりますが、このようなカードの年会費は損金算入可能なものなのでしょうか？ 何がOKで何がNGか分かっていない部分もあり、教えていただけると助かります。

              • 外資企業・非適格ストックオプション行使時の税金について

                外資企業に勤めている者です。 非適格ストックオプション行使時の税金について教えていただきたくご質問いたします。 先日、米国上場の自社株のストックオプションを行使したのですが、手元に入った金額から、確定申告のために残しておくべき金額を知りたいためです。 ざっくり仮の金額でご質問しますと、付与時の株価が100$でした。権利行使時の株価は200$・為替レートは130円/$で500株行使しました。また、行使と同時に売却しています。この場合、(200$-100$)×500株×130円=650万円に所得税がかかると思いますが、こちらを含めない元の給与所得が例えば1,800万円であった場合、いくらぐらい所得税がかかりますでしょうか？ また、これまでのその他のRSUやESPPなど取得費を加味しますと、取得単価は日本円で200円、500株分の取得費は1,000万円と計算されます。今回の売却額合計が1,300万円になりますが、この場合1,300万円-1,000万円=300万円が譲渡所得となり、そこにさらに20％程度の譲渡益課税がされてしまうということになりますでしょうか？ あと1点、上記のような場合、給与所得や譲渡益などを「ふるさと納税」の所得額に含めることはできるのでしょうか？できます場合には、その際の計算方法の注意点などもご教示いただけますと有難いです。 まとまりのない文章で詰め込んでしまい大変申し訳ありません。上記ご教授いただけますと幸いです。よろしくお願い致します。

                • 学生メルレ/チャトレの親バレについて

                  現在大学生でメールレディを始めたのですが、お金のことで不安な点がいくつかあります。 ・収入が何万以上になったら確定申告しなければいけないのか ・確定申告は親バレしますか ・扶養内でも親バレしますか　 とにかく親バレが怖いので教えていただきたいです

                • 業務請負をやっていますが、元請けとの取引時の仕訳について

                  下請けとしてエンドユーザーから回収した日々の売上金を全額、元請けの口座に振り込むのですが、その際の仕訳について教えてください。また、その振り込んだ売上金から紹介料等を差し引いた金額が、翌月自社の口座に振り込みがあります。その際の仕訳も教えてください。

                • 個人事業主から法人化へ

                  夫が現在個人事業主をしており、所得としては、500万円前後あり、開業して18年になります。 この度、法人化すべきが悩んでいます。 また、それとは別に、私自身も、夫とは別の事業で個人事業主として、来年に開業したいと考えているのですが、夫と一緒の会社で法人として、開業できるのかを教えていただきたいです。あと、できるのでしたら、したほうが良いのか、別に私は私で個人事業主として開業したほうが良いのか、よろしくお願いします。

                  • マイクロ法人

                    マイクロ法人を利用することで、社会保険料と所得税・住民税を極限まで下げたいと考えてます。 個人事業（不動産賃貸業）と　マイクロ法人（太陽光発電事業）は　税務署的に大丈夫でしょうか？ マイクロ法人と個人事業主で行っているビジネスが同じだと税務署に実質一緒とみなされて、まとめて課税されるのが心配です。よろしくお願い致します。

                    • 副業が会社にバレたくない。

                      副業を始めたのですが、会社が年末調整を行っており、確定申告の際に自分で納付を選択すれば大丈夫とネットで見かけたのですが確定申告に行くこと自体がバレてしまうことはあり得ますか？ また年末調整では、確定申告で申請すれば副業の報酬は含めずに申請しても大丈夫ですか？ ちなみに副業は個人事業主にあたります。 よろしくお願い致します。

                      • YouTubeの勉強ルーティーン動画に関する経費について

                        今後YouTubeで勉強ルーティーン動画を発信して収益を獲得していこうと考えていますが、その際スターバックスなどのカフェで勉強している様子を映したりするのですが、その際のスタバでの飲食代は経費で落ちたりしますでしょうか？？

                      • YouTube収入が月1万円ほどあります。開業届の提出は必要でしょうか？

                        お世話になります。 私は一般のサラリーマンで、2022年5月からYouTubeを始め、8月に収益が発生しました。まだ収益の振込みは行われていませんが、8月中には振込まれる予定です。 まだ1万円程度の収益ですが、PC代や機材代は経費で落としたいと考えております。 この場合、開業届を早急に税務署に提出した方が宜しいのでしょうか？ また、提出する場合の開業日は、収益が発生した日or収益が振り込まれた日or提出する日の、どれに当たりますか？

                        • 個人事業主の持ち家の減価償却と持分の関係について

                          個人事業主です。 今年、中古マンションを購入し、自宅の一部で事業を行なっています。 持ち分割合は、個人事業主２５％、配偶者が７５％です。 事業使用割合は１０％で、ローンは配偶者のみでローン控除を受けたいと思っています。 このような場合、個人事業主は建物の減価償却を経費として計上できますでしょうか？ また、その場合、持分との関係は出てくるのでしょうか。 取得金額÷見積耐用年数×事業用部分割を経費算入してよいのか 取得金額÷見積耐用年数×事業用部分割×0.25（持分）しかダメなのでしょうか。 床面積全体で見れば、事業使用面積は１０パーセントですが、 持分を基準にすればそもそも１０％ではなくなりますので 住宅ローン減税との兼ね合いもよくわからなくなって混乱しています、、、、

                          • 福利厚生費として認められるかどうか

                            決算月に、1000円程度の缶詰食品を購入して、社員全員に支給したいと考えております。福利厚生の意味合いで行いますが、当期の損金として認められるでしょうか？ アドバイスを頂きたく、宜しくお願いいたします。

                          • 資格講座と経費

                            個人事業でブログを書いたりYouTubeをしているのですが、その記事や動画のネタにするためにネット型資格講座(数万円)を受けようと思っているのですが、経費になりますか？ というのもアフィリエイトを行っているので、それらを紹介し、実際に購入されることによって収入になるのですが、全く売上がない場合もあるのでそうなると来年、税務調査が入ることもありますか？ まだ売上が少ないこともあり、数万円はかなり賭けだと思いますが、1つ売れるとそこそこの金額の収入になるので挑戦してみようかと思ってます。 質問要約 ①アフィリエイトのためのネット型資格講座の受講費は経費になりますか？ ②もし経費だけ計上し、収入がなかった場合、税務調査は入りやすくなりますか？

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