税務等に関する最新の質問・相談一覧(242ページ目)

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  • 扶養控除について

    私は現在2004年6月生まれの20歳で、学生ではありません。　 飲食店でアルバイトをしており、以下の「106万円の壁」のすべての条件を満たしているため、年収が106万円を超えないように働き方を調整しています。 •週の労働時間が20時間以上 •月額賃金が88,000円以上（≒年収106万円超） •雇用期間が2ヶ月を超える見込み •学生ではない •勤務先の従業員数が51人以上 2025年からは「特定扶養親族の扶養控除」の見直しにより、税制上の扶養に入れる年収の上限が150万円まで引き上げられると聞きました。 ですが私は、親の社会保険の扶養を外れたくないため、年収130万円未満に抑えるつもりです。 この夏、2ヶ月以内の短期アルバイトを追加で行う予定ですが、その収入と現在の飲食店のバイト収入を合算して130万円を超えなければ、 •社会保険への加入義務は発生しないか？ •親の健康保険の扶養からも外れないか？ 以上の点についてご確認いただけますでしょうか？ 親に迷惑をかけないよう、正確な年収のボーダーラインを知りたいです。

    • 法人設立前の費用について

      法人設立前にfreeeの年間利用料を支払った場合、創立費でよいのでしょうか？

    • 棚卸資産になる商品を仕入れた。仕入時に消費税はかかる？

      法人です。課税事業者より棚卸資産を仕入れました。請求書には「消費税額」が記載されていますが、 棚卸資産は課税対象になるのでしょうか？ 消費税法第何条のお話かも教えてください。

    • 社会保険料の按分メリット

      個人事業主です。健康保険料、介護保険料などを按分するべきかどうかをアドバイスしてください。FreeeのQ&Aでは、以下の回答でした。 「納税額への影響： - 按分するかしないかで、最終的な納税額に違いが生じる可能性があります。 - これは個々の状況（事業所得の金額、他の所得の有無、控除の状況など）によって異なります。」 どういうケースだとメリットがありますか？　それほど違わないのであれば、シンプルに全額、確定申告で社会保険料と申告します。

      • 事務所の経費に関して

        こんにちは。 現在自宅を本社として登記しており、別の県に事務所を借りようとしています。 自宅を本社のまま、事務所を支店とするつもりです。 借りようとした物件が話を進めると事務所不可で住居契約のみでした。 不動産屋曰く、住居契約してセカンドハウスてして扱えば問題無いというのですがどうなんでしょうか？ 何かデメリットはありますでしょうか？ また支店であれば登記は不要ですよね？ よろしくお願いいたします。

        • 税法上の居住国、諸手続きについて

          国内企業で会社員をしています。今月末から2年間海外留学し、非居住者となります。留学中も会社には在籍したままで給与も支給されます。 この場合、税法上の居住国は日本となりますか？ 何か手続きすべき事柄があればご教示いただけないでしょうか。よろしくお願いします。

          • 実態のない支出について（宿泊費）

            非営利団体ですが、出張の際、交通費、宿泊費を支出しています。しかし、実態は上部団体等が実費を支払っていて実体のない支出となっています。これは違法でしょうか。また、事務処理上のいい方法があれば教えてください。 よろしくお願いいたします。

          • 電気通信利用役務提供の会計処理

            電気通信利用役務提供は事業者向と消費者向がありますが、例えば海外の事業者から1000円(税抜価額)のサービスを受けた場合、仕訳はどうなりますか？ 税込経理を採用しています。 宜しくお願いいたします。

            • 扶養控除について

              私は現在21歳で、学生ではありません。　 飲食店でアルバイトをしており、以下の「106万円の壁」のすべての条件を満たしているため、年収が106万円を超えないように働き方を調整しています。 •週の労働時間が20時間以上 •月額賃金が88,000円以上（≒年収106万円超） •雇用期間が2ヶ月を超える見込み •学生ではない •勤務先の従業員数が51人以上 2025年からは「特定扶養親族の扶養控除」の見直しにより、税制上の扶養に入れる年収の上限が150万円まで引き上げられると聞きました。 ですが私は、親の社会保険の扶養を外れたくないため、年収130万円未満に抑えるつもりです。 この夏、2ヶ月以内の短期アルバイトを追加で行う予定ですが、その収入と現在の飲食店のバイト収入を合算して130万円を超えなければ、 •社会保険への加入義務は発生しないか？ •親の健康保険の扶養からも外れないか？ 以上の点についてご確認いただけますでしょうか？ 親に迷惑をかけないよう、正確な年収のボーダーラインを知りたいです。

              • 勘定科目がわかりません

                作家の講演会で出版社から本を仕入れて、会場で売りました。 仕入れた本の代金を出版社に振り込んだのですが、この場合、勘定科目は何になるのでしょうか？

              • SNSを利用した集客法のセミナーについて

                結婚相談所を新規で立ち上げました。 集客がうまくいかないので、SNSを利用したセミナーに参加したとき思っています。 回数は、6か月コースと12か月コースがあります。 料金は無料説明会参加後に、教える形のようです。 参加費は経費で処理できるのでしょうか？ 御回答よろしくお願いいたします。

                • 個人用FX口座を法人で使用するのは可能か？

                  個人で海外FX口座を用い、取引を行っておりましたが、法人としてFX行うため合同会社を設立しました。 しかし信用が足りずFX法人口座が作れないため、元々使っていた個人の海外FX口座を法人として利用する事を検討しております。 お金の流れは下記のようになります。 法人口座↔個人口座↔個人FX口座 個人口座および個人FX口座は、このFX取引目的以外では一切使用せず、入出金管理も徹底いたします。 上記のような取引を行った場合、経理や税務調査にて、何か問題が発生しますでしょうか。 以上、よろしくお願いいたします。

                  • 源泉所得税の会計処理において、定額減税と年末調整の分の処理をしたら、預り金がマイナスになった。

                    源泉所得税に関する預り金の会計処理についてご相談です。 現在、下記のように源泉所得税にかかわる「預り金」の推移がありました。 預り金の金額推移（源泉所得税） ※定額減税の影響を含む 年月　　　｜預り金増減額（円）｜備考　　　　　　　　　　　　｜預り金累計残高（円） ─────────────── 2023年12月｜＋12,490　　　　｜給与からの源泉徴収　　　　｜12,490 2024年01月｜＋12,490　　　　｜給与からの源泉徴収　　　　｜24,980 2024年02月｜＋12,490　　　　｜給与からの源泉徴収　　　　｜37,470 2024年03月｜＋12,490　　　　｜給与からの源泉徴収　　　　｜49,960 2024年04月｜＋12,490　　　　｜給与からの源泉徴収　　　　｜62,450 2024年05月｜0　　　　　　　｜定額減税により源泉徴収なし｜62,450 2024年06月｜－62,450　　　 ｜源泉所得税の納付　　　　　｜0 2024年07月｜0　　　　　　　｜定額減税により源泉徴収なし｜0 2024年08月｜0　　　　　　　｜定額減税により源泉徴収なし｜0 2024年09月｜0　　　　　　　｜定額減税により源泉徴収なし｜0 2024年10月｜0　　　　　　　｜定額減税により源泉徴収なし｜0 2024年11月｜－28,425　　　 ｜年末調整による還付処理　　｜－28,425 上記のような処理を行った結果、「預り金」の残高がマイナスとなってしまいました。 会計ソフト（freee）でも、「預り金がマイナスになるのはおかしい」とエラー表示されております。 つきましては、以下の点についてご教示いただきたく存じます。 1. 預り金がマイナスになるのは会計上・税務上問題がある処理でしょうか？ 2. 定額減税によって源泉所得税が発生しなかった場合の正しい会計処理方法はありますか？ 3. 年末調整での還付処理が預り金の残高をマイナスにした場合、どのような修正または補足仕訳を行うべきでしょうか？ お忙しいところ恐れ入りますが、今後の処理の参考にさせていただきたく、ご確認のほどよろしくお願い申し上げます。

                    • 経費なるのか(将来、別の場所で一軒家を改修し仕事場にしたい場合の材料費、畳張替えなど）

                      個人事業主（副業）で現在アパートを借りてデザインの仕事をしていますいます。（家賃はプライベート用と業務用で按分してます。） 将来、別の場所で一軒家を改修し仕事場にしたいと考えています。（住まいは、別の場所） 改修し利用するために①畳張替え②襖の張替え③AC新設④壁塗り替え（DIYで材料を買ってきて自分で塗る場合の材料費）を考えています。 ①～④を一括の工務店ではなくて、各々個別に工事してもらう予定です。各々は10万以下。 Q1：将来、別の場所で一軒家を改修し仕事場にしたいと考えています。 　　は経費になりますでしょうか？ Q2：なる場合どの経費項目として考えたらよいのか？ 　　また、①～④は別々の経費計上をしてもOKか？ 　　まとめると30万は超えます。 よろしくお願いいたします。

                      • 上場株式の扱い

                        会社経営をしておりますが、特定口座(会社の口座)で上場株式を今期取得したのですが、決算では年間取引報告書の金額を使って時価評価が必要になりますでしょうか？購入目的で取り扱いが変わるとも聞きました。どうすべきか教えてください。

                      • 自動車税の勘定科目について

                        自動車税を役員資金で支払いました。 適切な勘定科目を教えていただければと思います。 よろしくお願いいたします。

                      • 労働保険料が還付になる場合の、従業員の雇用保険料（預かり分）について

                        お世話になります。 本年度の労働保険料を計算したところ、還付になるため労働保険料の納付は発生しませんでした。 この場合、従業員の給与から預かってきた雇用保険料は返金すればよいのでしょうか？ 返金になる場合、弊社では雇用保険料を「預り金」として処理しているため、仕訳例を教えていただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                        • 個人事業主のふるさと納税の上限額がわかりません。

                          独身、売上500万、経費200万の個人事業主のふるさと納税の上限額を教えていただきたいです。 宜しくお願いいたします。

                          • 自分が代表である会社（個人事業主または法人）の商品を自分が勤める会社（販売店）に販売する方法はありますか？

                            私が働いているのは専門性の高い業界です。7月に現在の会社を退職し、この秋から、業界最大手の販売店（東証上場会社）に転職します。この転職はいわゆる引き抜きです。 実は私自身は別の転職目的をもっています。海外の競争力が高い製品を、再就職先を通して販売したいと思っています。現在の勤務先は取引先が少ないため、顧客を多く抱える最大手に転職する事で業界に貢献したいと考えています。 この製品は、私自身が見つけた製品で、日本で販売活動ができるノウハウを持つ人は私以外には殆どいない専門性が高い製品です。できれば個人事業主または法人を設立して、私が輸入した製品を、今度就職する会社に販売して収益を得たいと思っています。法的に無理があれば諦めますが、先方は私を強く雇いたいと考えているため可能な範囲で対応はしてもらえると思います。 相談）どのようなスキームであれば、法律に抵触せずに収益を上げる事ができますでしょうか。 例）就職先が出資する法人（子会社）を設立し、「社員兼子会社社長」という立場。子会社にすると決算資料に記載が必要ですし、法律に抵触しないのかがわかりません。 例）個人事業主の立場で販売をすると利益相反になる気がします。 アドバイスをお願いいたします。 （すでに個人事業主の登録は済ませていて、販売に不可欠なデモ品の購入もしています）

                            • インドネシア滞在型ヴィラ、税務リスクを避けるには？

                              現在、日本在住で個人事業をしています。 このたび、インドネシア・バリ島にて 現地のヴィラを長期契約で借り、今後知人への滞在提供や小規模な運営を考えています。 現在は営利目的ではなく、知人に貸したり、将来的に収益化を検討している段階です。 そのため、日本の税務上の扱いについて一度、税理士の方にご相談したいと考えております。 ご相談したい内容： • バリ島ヴィラで発生する収入が、日本での課税対象となるか？ • 実費負担程度の受け取り（いわゆる協力金）も申告の対象になるのか？ • 将来的に収益化した場合、確定申告・必要経費・控除について • 国外所得の取り扱いや税務的注意点 どうぞよろしくお願いいたします。

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