法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 未払金の処理

    前期からの未払金２００万円（水道料）が裁判により支払い免除となりました。 仕訳など処理はどうすればいいですか。 雑収入にすると利益が出てしまい税金を払うことになり、現金不足なので避けたい。 前期繰越損失が３００万円ありますが影響してきますか。

    • 事業を売却する場合

      よろしくお願いします ある法人Aからある法人Bへ事業の一部の売却を考えています 具体的には、A法人がもっている固定資産（機械など）の簿価が1,000万円だとします ただ、この事業で生み出す利益などを考え、これに200万円プラスして1,200万円で売却したとします この場合 購入するB法人側の処理しては あくまで固定資産は1,000万円で計上し、差額の200万円はのれん？で処理でしょうか？

      • 美容師さんへの源泉徴収+支払調書の提出に関して

        よろしくお願いします 当社は美容業を営んでおり、働いていただいている美容師さんとは業務委託契約としています この場合の質問なのですが ・美容師さんへ支払う報酬から源泉徴収は必要か？ 調べてみると、源泉徴収する対象に含まれないようでしたがしなくてよいでしょうか ・美容師さんへ支払った分の支払調書は税務署に提出必要か こちらも調べてみると提出が必要なものには含まれていないようなのですがどうでしょうか？

        • ポイント会計について

          スタジアム運営会社です。 自社でアプリを開発して、買い物した方や来場さらた方へ独自のポイントを付与するような仕組みを作ろうしております。（エスコンフィールドのような） そのポイントについては、Ｖポイントのような値引きや他社ポイントに交換することは出来ないもので、 ・1,000ポイント　 ⇒　500円クーポン ・10,000ポイント　⇒　選手握手券 ・5,000ポイント　 ⇒ ビール引換券 といった使い方を想定しております。（１ポイント＝１円にはならない） この場合、ポイント会計の対応の対象となりますか？ 上場企業ではないので、別段こちらのポイント会計を取らないやり方を取りたいと思います。

          • 清算決了時の仕訳

            資本金1000万円 同族会社からの出資金90％ この同族会社へ900万円の貸付金があり この度清算につき上記の金額を出資金と相殺出来るでしょうか

            • 二期目の期首

              法人口座ををフリー会計ソフトに同期化していません。2024年1月が期首となりますが、 2023年度の残高が現金の項目で表示されています。法人口座は0です。前年度の残高を法人口座の残高として設定する方法をご教示ください。今後も法人口座は同期化する予定はなく、手動で取引登録をする予定です。

              • 剰余金の利益の分配について

                残余財産が確定し、剰余金の利益の分配に伴う、申告書の記入について教えて下さい 1人合同会社なので、みなし配当金として自分1人に分配します。 剰余金　150万円 振込手数料　300円 実際に支払う金額　149万700円 この時の別表一の「剰余金の分配の金額」と、「源泉徴収税額」を教えて下さい

                • 清算費用とは

                  清算結了の登記書類についてなのですが、 清算計算書の「清算費用」は清算登記料の2000円と書けばよいのでしょうか？ それとも、官報公告費用なども合算した方が良いでしょうか？

                  • 清算事業年度における確定申告の別表一について

                    解散後の最後の確定申告では別表一の「剰余金・利益の配当」欄に金額を記入すると思うのですが、 freee申告だとその下「残余財産の最後の分配又は引渡しの日」と「決算確定の日」に数字を記入出来ないのですが、どう対応すればよいでしょうか？

                  • 清算事業年度における確定申告の別表一について

                    解散後の最後の確定申告では別表一の「剰余金・利益の配当」欄に金額を記入すると思うのですが、freee申告だとその下「残余財産の最後の分配又は引渡しの日」と「決算確定の日」に数字を記入出来ないのですが、どう対応すればよいでしょうか？

                    • 清算費用とは

                      清算結了の登記書類についてなのですが、清算計算書の「清算費用」は清算登記料の2000円と書けばよいのでしょうか？ それとも、官報公告費用なども合算した方が良いでしょうか？

                      • 決算報告書の書き方について

                        合同会社の清算結了における決算報告書についてです。 株の概念がないため、以下の文はどう書き直せばばよいのでしょうか？ 「１　普通株式○株に対し総額　金○円（ただし、１株につき金○円○拾銭の割合）」

                        • 決算報告書の書き方について

                          解散手続きを進めている、清算合同会社(1人会社)です。 法務省のHPよりダウンロードした決算報告書の書き方がわかりません。 １　普通株式○株に対し総額　金○円（ただし、１株につき金○円○拾銭の割合） 　上記の項目ですが、合同会社の場合どのように書けばよいでしょうか？ (残余財産は500万円で自分自身に分配するとします)

                          • 清算結了の登記費用について

                            「清算結了の登記」の前に「資産の現金化と分配」を行うと思うのですが、登記費用2000円は残余財産から前もって引いておけば良いのでしょうか？ それとも清算人が自腹で払うのでしょうか？

                            • 清算事業年度の算定期間中において事務所等を有していた月数について

                              清算事業年度が5月15日～7月20日とします。 既に会社は解散しているのですが、申告書の 「算定期間中において事務所等を有していた月数」は２になるのでしょうか？

                              • 充当金取崩しによる納付と損金経理による納付の違い

                                現在決算申告の書類を作っているのですが、別表五（二）の所で単純な疑問が生まれたので教えて下さい 「充当金取崩しによる納付」と「損金経理による納付」はどっちが節税になるのでしょうか？

                                • 決算申告書の別表五（二）について

                                  決算申告書の別表五（二）についてです 「充当金取崩しによる納付」と「損金経理による納付」はどう違うのでしょうか？ 「充当金取崩しによる納付」の方が税金が安くなるのですが、こちらを選択できる条件などありますでしょうか？

                                  • 別表五（二）の当期中の納付税額について

                                    現在freee申告の書類作成途中なのですが、別表五（二）の当期中の納付税額について「充当金取崩しによる納付」、「損金経理による納付」の違いについて教えて下さい。　「充当金取崩しによる納付」の方が税額が少なくなるため、こちらで記入したいのですが、freeeサポートによると「法人税・住民税及び事業税」で登録した場合は、「損金経理による納付」の方を選べと書かれています。freee会計では最初から「法人税・住民税及び事業税」で自動登録されてしまっていて、「未払法人税等」の勘定科目がありません。なぜ「充当金取崩しによる納付」を選べないのでしょうか？

                                    • 残余財産確定事業年度の確定申告の期間について

                                      5月20日に解散登記をし、同年の7月20日に残余財産が確定した場合、残余財産確定事業年度の期末日は7月20日とし、確定申告の期間を5月20日～7月20日とすれば大丈夫でしょうか？

                                      • 会社を解散した後の固定資産について

                                        5月に会社の解散登記をしたのですが、清算事業年度において、減価償却中だった固定資産(デスクトップPC)はどう処理すべきでしょうか？ freee会計には「除却・売却」の選択肢しかなく、PCは個人で今後も使う予定です。

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