税理士「起業支援専門 秋田税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(5ページ目)

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起業支援専門 秋田税理士事務所が回答した質問一覧

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303件中81-100件を表示

  • 法人成りした年の個人事業主の売上に対する消費税課税について

    今年10月より法人成りし、以降の売上を全て法人に計上しよう思っています。 個人事業主側は今年いっぱいで廃業する予定です。 私は2年前に売上1000万を超えていますがまだ消費税課税事業者の届け出をしてません。 2020年も1000万を超え、今年に関しては9月までの売上なら1000万を超えていません。 そこで質問ですが今年消費税課税事業者の届け出を出した場合、2019年分の消費税は支払わないといけないとして、2020年分・2021年分に関しての支払いはする必要があるのでしょうか？

    • 固定資産組み入れと減価償却

      本年度、乗用車を会社名義で役員資金で購入登録いたしました。役員資金が例年より大幅に増えると、税務署からの調査に加えて融資先銀行のマイナス評価となると聞いております。現時点で繰越利益がマイナスであり、敢えて固定資産として組み入れず、単年度益転化とするのが良策でしょうか。

      • 短期借入金と役員資金

        車両費、旅費交通費などの経費を役員資金より支払う場合、その際の仕分けは借方に車両費、貸方に役員資金となるかと思います。この仕訳で正しいでしょうか。

      • 個人事業主の確定申告について

        現在個人事業主のデザイナーとして、青色申告をしております（freee様使用）。それに関しては順調なのですが、フリマサイトで不用品を売ったことをきっかけに、来年以降くらい古着を仕入れて販売する事業もデザイナーと並行してやっていきたいと思うようになりました。 ・そういった場合、確定申告書はどうなるのでしょうか。確定申告書の事業内容を一つ増やして、新たな事業の日々の仕入れや売り上げ、経費を今までのものにプラスで記載していく形でよいのでしょうか。 ・また小売りについての帳簿のつけ方がわからないのですが、月に何十点、何百点と販売した場合、ひとつひとつ個別につけるのでしょうか。また、仕入れた月と売れた月が違う場合、どの時点での売上金となるのでしょうか。まだ事業も始めていないので、どの程度の規模になるかはわからないのですが、デザインの業務の帳簿のつけ方と勝手が違う気がしまして心配ですのでざっくりでも知りたく思っております。 どうぞよろしくお願いいたします。

        • 家事按分に関して

          フリーランスのデザイナーをしているもので、自宅を事務所としてつかっております。 家賃の家事按分に関してですが、プライベートの口座で家賃を支払っていて 妻と折半で支払っています。その際はいくら分を記入するのが正解でしょうか？ 例えば、10万円だとしてそのうち私が7万、妻が3万支払いで事業比率が10%だとしたらどのような記載の仕方が○でしょうか？ 6.3万円を事業主貸、7千円を家事按分という考えかたでいいのでしょうか？

          • pc買い換えはどちらか一方しか経費にならない？

            2月にラップトップPCを買い、ネットでできる副業を始めました。 7月に今の業務委託会社に出会い、その後Zoomを使う業務などもすることになり、2月に買ったPCではスペックが足りず、ハイスペックなPCを9月に買いました。 8/1付けで開業届を出し、9月で会社員を退職しています。 税務署の方には説明が足りなかったのか、どちらも経費にはできないと言われたのですが、このような理由でも無理なのでしょうか？ 大きな支出なので経費で落としたいのですが・・・。 開業届の時期が関係あったりしますか？ また、副業を本業とするために会社員を辞めたのですが、開業はまだ会社員の時期です。このあたりややこしくてどの経費が開業資金に当たるのでしょうか？

          • 退職後の開業・貯蓄の開始残高としての計上と青色申告について

            首題の件につきましてご質問です。 2021年内に会社を退職し、同じ年に開業を考えております。ただ想定される月の所得は2万円ほどで事業所得として承認されうるのかお伺いしたいです。また承認されるのであれば青色申告による55万円控除を受けようと思います。2021年内に給与所得・退職所得が発生しますが、開業届をだすのであれば、個人事業主として青色申告により節税することは可能でしょうか？ また想定所得が少ないため、一部貯蓄（口座預金）を切り崩して事業を運営していくのですが、その際には全貯蓄の一部を開始残高として帳簿に記載する（例：口座残高100万円の内、50万円を開始残高とする）という理解でよろしいのでしょうか？生活費といった事業に関係のない消費のための資産については一切申告する必要はないという理解で正しいでしょうか？

            • 過年度の未払金（実際には支払い済み）を解消するための、仕訳の作成日付について

              以下状況です。 ・2021年度以前に未払金で計上されているものがあるが、実際には支払い済である ・そのため、未払金の残高を解消する仕訳を作成したい --- このとき、仕訳の日付は2021年期首もしくは2020年期末どちらで作成したらよいでしょうか。なにとぞご教授くださいませ。よろしくお願いいたします。

              • 初歩的な所得税の計算について

                2021年からフリーランスとしてインターネット広告の運用代行をしています。 今期、概ね下記のような売り上げと経費になる予定です。 また、青色申告（e-Tax）で申告することを想定。 売上：800万円 経費：100万円 大体の所得税の計算をしようと考え、以下のサイトに売上と経費を記入してみましたが 結果が異なりました。 ※どちらも売上800万円、経費100万円で記入。 サイトA：https://www.mmea.biz/simulation/solo_calculation/ ・所得税：¥583,100 サイトB：https://sumoviva.jp/tax-calc ・所得税：¥762,000 サイトBには「復興特別所得税含む」と記載があるためこちらの差分なのでしょうか。 初歩的な質問となりますがどちらが正しいのかご教授頂けますと幸いです。

                • インボイスについて（売上1000万未満の場合）

                  インボイス適格請求書についてお伺いします。 ＜質問＞ ①インボイス適用を見込み節税方法はありますか？ ②簡易課税制度の適用可否と申請・方法は？ ③簡易課税税率は？ ④消費税納税の流れ・方法は？ 　→確定申告とは別に実施するのか？同封されているのか？ ⑤Freee内請求書に記載する必要があるか？システム更新はされるか？ ＜現状＞ ・売上1000万未満 ・個人事業主（フリーランス） ・建築設計に従事（＝物販ではなく、人工により益） ・仕入れ（＝経費でなく）はほぼ発生しない。 ・請求は、本体+消費税で実施【現在】 ・適格請求書発行事業者の登録申請済 宜しくお願い致します。

                  • 健康診断・人間ドックの経費計上について

                    夫婦2人で合同会社を営んでいます。二人とも役員です。 今度、健康診断に金額を上乗せして人間ドックを受けます。 差額分は福利厚生費として計上できますか？

                    • プライベート用と事業用口座が一緒の場合

                      はじめまして。 困ってるので質問させて下さい。 freeeアプリでプライベート用と事業用口座が一緒の状態で帳簿をつけています。 知人からお金が振り込まれたんですが収入じゃない場合はどう記入すればいいんでしょうか？ 記入せずにスルーでいいんでしょうか？ 無知な質問ですみませんが記入しないといけない場合どう記入するのか良ければ教えて頂けると幸いですm(_ _)m よろしくお願いします！

                    • マッサージ機の勘定科目について

                      夫婦2人で合同会社を営んでいます。 事務所で使うために7万円のマッサージ機を購入しました。 勘定科目は消耗品で良いでしょうか？

                      • 持ち家の節税対策について

                        サラリーマンで副業をしております。 持ち家(ローン返済中)が今年から住宅ローン減税がなくなります。 ①副業の確定申告時に地代家賃で仕事部屋分を計上したいと思っています。 ②同居人の法人に自宅のひと部屋を貸し、家賃を貰おうと思っています。 ③ 上記①②を同時に行う事は可能でしょうか？ 50％以上事業に使用の為、今までどおり白色申告で考えています。 また、 ③持ち家の一階に駐車場があります。 この駐車場代の算定方法はどのようにすれば良いのでしょうか？(事業用の車のみ停めています) ④家賃の設定は近隣の同じ位の広さのワンルームマンション位で良いでしょうか？ どうぞ、お近添えをお願い申し上げます。

                      • 本店の家賃

                        当社は本店所在地が代表者の自宅となっております。 本店では、郵便物の受取や代表者が一室で事務作業を行っています。 今回、家賃として代表者にいくらか支払いたいと思っています。 その賃料の見積方法を何通りか教えてください。 よろしくお願いいたします。

                        • 簡易課税の事業区分について

                          来期に向けた簡易課税の申請を予定しています。これに伴い、簡易課税制度の事業区分についてご教示願います。 事業内容は、日本企業数社から日本語入力変換業務、CAD積算業務等を受託しており、実際の業務は中国の事業者が実施しており、当社は事務処理（請求管理）が主業務で、委託業務内容に関わる指示・打ち合わせ等は日本企業と中国の事業者間で直接やりとりをしており、納品も中国の事業社から日本企業へ直接納品をしています。 尚、中国の事業者と当社は資本関係はありません。 当社の事業は仲立業・代理商と認識しており、中国の事業者の成果物を当社が形状を変えずに購入し、日本企業に販売するというフローを考慮すると、事業区分は第1種（卸売業）の可能性もあり、当社がサービス事業と判断されたならば、第5種事業（サービス業）となります。 以上、分かりにくに点もあるかと思いますが、簡易課税における事業区分についてご教示をお願いします。

                        • 期間設定について

                          期間が2020年11月からしか設定できない。2020年7月1日から2021年6月30日に設定したいのですが、どうすればいいですか？

                        • 機材の分割払いの記入について

                          パソコンを購入したのですが、クレジット払いの分割ではなく、銀行口座から直接の毎月の引き落しになっており、どのように記入すればよいのかわかりません。 記入方法を教えていただけませんでしょうか。よろしくお願いいたします。

                        • 間仕切り用パネルの少額減価償却資産の判定

                          新たに借りた事務所の間仕切りのために、反復して設置することが可能な間仕切りパネルを複数枚購入しました。 この間仕切りパネルは1枚あたり10万円未満です。 このような場合、1枚あたりの取得価額で判定して、少額減価償却資産として全額損金に算入してもよいのでしょうか？

                        • 現金商売の件

                          Ａという会社から領収書無しで現金で仕入れてＢという会社に売り上げを計上した。Ｂ会社には領収書を発行した。このケースは仕入れ現金で領収書なしの場合は脱税行為になりますか。 逆のどうすればよいですか？

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