税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(18ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 通販で仕入れた際の計上基準の決め方を教えてください。

    商品を仕入れた際の計上日のタイミングについて質問させてください。 ①せどりを行なっており、 仕入れ先の8割はメルカリなどのフリマサイトから、残りの2割がヤフーショッピングやAmazonといったネットショップから行っています。 Amazonなどのネットショップなどからの仕入れは、出荷日の証明のしやすさなどから出荷基準を採用したいと考えています。 しかしフリマサイトからの仕入れではフリマサイトの性質上、不良品や取引キャンセルが頻繁に起こってしまいます。その為「商品受け取り後の受け取り評価時」に仕入れを行ったとして検修基準を採用したいです。 基準を統一しなければならないことは理解しているのですが、 基本的には「出荷基準」を採用、フリマサイトからの仕入れのみ「検修基準」を採用、としても良いのでしょうか。 仕入れ先によって基準が変わっても、基準が一貫していれば良いのか、仕入れ先や仕入れ先の性質に問わず全て統一しなければならないのかが分からずいます。 ②また、仕入れでいずれかの基準を採用した場合、消耗品など備品の購入時にも同じものを適用しなければならないでしょうか。 仕入れはフリマサイトからが多い為「検修基準」を採用、 そのほか消耗品などの購入はネットショップからが多い為「出荷基準」を採用、というかたちでも構わないでしょうか。

    • 国家資格の受験費用

      業務に必要な国家資格（保育士）の資格取得試験の費用の勘定科目について教えてください。 私は保育園を経営しておりますが、保育士ではありません。 私の受験費用は、研修費？福利厚生費？給与？何になるのでしょうか？ よろしくお願いします。

      • 母の住む住居の費用

        高齢の両親と叔母が住むための中古マンションを購入しました。 ローンは私が払っていますが、ローンと管理費分の費用を家賃として叔母から毎月数万円振り込んでもらい、持ち出しが出ないようにしています。 このもらっている家賃は収入として申告する必要があるのでしょうか。 古いマンションですし自分は住んでいないので住宅ローン減税などは受けていません。

        • freee でのマイカー手当の設定について

          所得税 社会保険 雇用保険料 の計算に含める設定でよろしかったでしょうか。

          • 赤字の取引の場合の仕訳

            商品Aを仕入れて販売した結果、赤字となってしまった取引はどのように仕訳すべきか教えてください。（メルカリやヤフオク等での取引） 【例】 1月10日　商品Aを10,000円で現金で購入（仕入）　 1月14日　商品Aを9,000円で売却 1月15日　商品Aを発送（送料500円当方負担） 1月18日　売上金10,000円から販売手数料1,000円が差し引かれ9,000円がB銀行に入金された 単純に通常通りの仕訳で良いのか、赤字の場合に特別な仕訳があるのかわかりません。 よろしくお願いします。

            • 水道工事の固定資産台帳登録の名前

              飲食店を開業した際に、手洗い用のシンクを設置してもらいました。 10万円以上の費用だったので固定資産台帳に登録したいのですが、名前はどうすれば良いですか？ 「シンク」「水道」など分かれば何でも良いものですか？ また、耐用年数が今ひとつ分からないので教えて頂ければ助かります。 よろしくお願いします。

              • 家賃按分の細かな設定について

                11/1より個人事業主として活動しており毎日6時間は会社にて仕事、2時間は自宅にて仕事しております。 この場合家賃按分するには2時間✖️31日で計算するのか自宅が1ルームでそのうちの50%を使用しているため50%を家賃按分とするのかどうすればいいのですか？

                • 生前贈与について。

                  初めまして。 生前贈与について疑問があるので質問させていただきます。 自分の祖父は開業医で、自分は長男でした。 後継であったので、祖父が自分が生まれた年から将来私立の医学部に行っても困らないように毎年100万円、約20年ほど贈与してくれており、実家の金庫に保管しておりました。 幸い自分は国立に進学できたので両親が学費を出してくれましたので、そのままお金が残っているのですが、このお金は税務署等に申告せずにそのまま使用(銀行口座に預ける、投資に使う等)しても大丈夫なのでしょうか？ ちなみに祖父は数年前に他界しております。 どうぞよろしくお願いします。

                  • 返金された商品の取引登録

                    Amazonで商品を購入した後に訳あって返金対応してもらいました。 購入時の−2000円と返金時の＋2000円の両方がfreeeに取り込まれています。 どのように処理すれば良いでしょうか？ よろしくお願い致します。

                    • ふるさと納税と医療費控除について

                      過去分の医療費控除の還付申告した場合のふるさと納税寄附金控除（ワンストップ特例制度利用）の扱いについて、ご教授ください。 2021年に80万円程で歯列矯正を行い、同年にふるさと納税を行いましたが、当時は、この歯列矯正にかかった費用が医療費控除の対象とは知らず、その他に申請する控除もないため、ワンストップ特例制度で寄附金控除を申請しました。もしこの医療費控除を今から還付申告する場合、当時のワンストップ特例申請は無効になり、すでに控除処理されている2022年の住民税・所得税分を払わなければならないのでしょうか？

                      • 車両リースの第1回目引落の経費について

                        2024年の7月に開業しました個人事業主です。 必要な車両を車両メンテナンスリースを契約しました。 総額460万円、毎月5万7千円引落。期間60ヶ月。 初回引落のみ、127万円＋5万7千円。 ※契約4月、契約開始日6月、初回引落は開業後の7月です。 引落額は全額経費に出来るのは分かったのですが、 初回引落分が高額のため、年度で分けて経費計上したいのですが 出来ますでしょうか。

                        • 扶養親族等の数を自動計算

                          扶養親族等の数を自動計算すると、扶養親族等の数が１になります。 ３歳の子供と、配偶者のみです。 配偶者はカウントされないと思いますし、 扶養者は障害者／特別障害者／寡婦／ひとり親／勤労学生などに該当していませんので、 数がおかしいと思うのですが、いかがでしょうか。

                          • 個人事業主の予定納税

                            個人事業主の予定納税について、 一期は定額減税分が引かれた額が納税額となりますが、 確定申告にて申告する際は、 定額減税分が引かれる前の額、定額減税分が引かれた後の額 どちらを記載すべきでしょうか。

                            • 副業で赤字の場合は、本業が扶養の範囲を超えても国保に入らなくても大丈夫か教えてください。

                              現在夫の扶養に入っており、ボーナスなども配慮して月8万以内の収入になるように仕事をしています。今月本業の仕事を増やし、新たに副業も始める予定です。 本業の収入が13万円、副業での売上が10万円以上になりそうですが、開業費として100万円程お金が掛かっています。その場合は、本業で月13万円の収入があっても開業費と相殺して8万円以内になれば国保に入らず夫の扶養のままでも大丈夫でしょうか？

                              • チャットGPTの不透明な収支の仕分けついて

                                チャットGPTを9月から利用し始めたのですが、分からない収支があり困っています。 9月分　9月19日に-2927円　9月21日に-20円 10月分　10月19日に-3093円　10月22日に＋6円 11月分　11月19日に-3188円　11月21日-2円 12月分　12月19日に−3165円　12月21日に−88円 という履歴が銀行にありました。 最初は手数料かと思っていたのですが、日にちが2日遅れなのとプラスの場合もあるので何かと思っています。 雑収入よりも明確な科目で処理したいと考えてるのですが、この場合の後日にある不明の収支は何の料金で、どの収支で処理するのが適切か教えていただけると幸いです。 よろしくお願いします。

                                • 役員報酬未払金の場合の、法定福利費の仕訳

                                  役員報酬が未払金の場合の、口座振替の法定福利費の仕訳は、未払金/役員報酬，立替金/法定福利費でよろしいでしょうか？また、報酬が支払われた場合は、役員報酬/現金とし、法定福利費は、預り金/法定福利費になりますか？ご教示のほどよろしくお願いいたします。

                                • 年末調整か確定申告か

                                  私は学生で、アルバイトを2つかけ持ちしています。両方のアルバイトの合計金額は、103万円以下です。片方のバイトは3月から継続していて、もう片方のバイトは11月半ばから始めました。11月から始めたバイトで初めてお給料を貰ったのが12月25日で、その翌日に給与明細を頂きました。しかし、所得税が引かれており、源泉徴収票もいただきました。3月から継続していたバイトの方では所得税を引かれたことはありませんでした。所得税を引かれる場合は会社で年末調整をしてくれるはずなのですが、年末調整についての案内がなかったため、所得税還付のために必要な書類(扶養控除申告書)があったことも12月25日以降になって知りました。(年末調整は既に行われていたようです。)恐らくその書類を提出しなかったために勤労学生控除を受けることが出来ず、所得税が引かれてしまったのだと思うのですが、この場合確定申告をするしか返金される方法はないのでしょうか。今からその会社の方に扶養控除申告書を提出すれば年末調整に間に合うのでしょうか。(調べたところ年末調整は1月10日までとウェブサイトに書いてありました。)教えて頂きたいです🙇‍♀️

                                  • Wiseアプリで外貨両替した時の記帳方法

                                    Wiseアプリで外貨両替をした時の記帳方法を教えてください。 （例） ・12/1に100万円をユーロにWiseを利用し外貨両替した。 　手数料は4,976円、為替レートは1EUR=156.955JPY 　事業用口座から100万円をWiseの指定口座へ送金し、 　6,339.55EURがWiseのアカウントに入金された。 　

                                    • 法人解散後の社会保険料の取り扱い

                                      会社解散を3月2日にした場合、社会保険料の納付が3月末の分は、どのように会計処理したらよいでしょうか。

                                      • 夫婦間の代理振り込みについて（贈与税）

                                        夫婦ともにドル建ての生命保険に加入しており、為替レートに応じて契約者貸付→返済を繰り返して差額を得ています。 返済の時に夫婦まとめて振り込むと手間が省けるので、夫の口座に保険会社から振り込まれたお金を一旦妻の口座に移し、2人分まとめて保険会社に返済しています。 代理で振り込みしている感覚で、贈与税の事など全く頭になく、この作業を今年1年で150万前後を6回行ってしまったのですが、これは贈与税の対象でしょうか…

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