税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(75ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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1728件中1481-1500件を表示

  • 個人事業主：交通費、宿泊費の請求書への記載方法について

    お世話になります。 個人事業主として、取引先に見積（＆請求書）を作成しています。 取引先からは旅費などは実費ではなくても良いので、請求して良いということになり、先日、出張で出かけた分を含めて請求したいのですが、その場合、下記で請求書に記載することは問題ないのでしょうか？ 出張旅費（●●日～●●日/東京～●●（地方名））一式　５００００円 合計金額には消費税を載せて、源泉徴収対象。 ※実際には飛行機で出かけたのですが、高額のため実費だとご請求金額が高くなり、 新幹線分と宿泊費をご請求できればと思った次第です。 また、この際、日当などはご請求すべきものなのでしょうか？ 会社員時代は出張規定内は会社から支払われれ、規定外は自己負担だった記憶があります。 よろしくお願いいたします。

    • 兄妹間での住宅名義変更時の贈与税について

      評価額230万の住宅建物を姉から妹に名義変更する場合の贈与税と不動産取得税の計算方法を教えてください。 ローンなしの住宅を無償で妹に譲ります。

      • 勘定科目を教えてください

        freeeでは普通預金という勘定科目がありません　事業用に使っている銀行の普通預金から引き出したときの入力を教えてください

        • 地代の徴収代行分を前納のため、立替えた時と、立替分を回収する時の振替伝票について

          マンションの管理組合で、地代を徴収代行していますが、前納のため最初の年度に10ヶ月分を支払いました。その会計年度では３ヶ月分しか徴収できていません。その後は12ヶ月分を徴収し、12ヶ月分を地主に支払っています。各年度で、地主への支払いと、管理組合への地代徴収の入金しか記帳していません。最初の年の７ヶ月分の地代の立替分を今期で回収する事になりました。今年度は12ヶ月分の地代を徴収し、地主には5ヶ月分を支払います。振替伝票はどのように記載するのでしょうか。立替ている金額は327,040円です。

          • 法人設立前の立て替え払いの処理について

            本年６月に一人法人として合同会社を設立したのですが、７月に仕入れ先開拓のための海外出張の予定があり、６月に入ってからの発券だと大幅に航空券の値上がりが予想されたことから、５月のうちに個人のクレカで購入・発券いたしました。 現時点では法人口座は開設出来ておらず、資本金は個人名義の口座に置いてあります。 この場合、 ①勘定科目としては役員借入金として計上し、法人口座開設後に資本金を法人口座に移す際に役員借入金として相殺するという処理で宜しいでしょうか。 ②この航空券代を開業費として計上することは可能でしょうか。内容的には開業費に相当すると思うのですが、航空会社への支払いは法人設立前に行われているので無理なのかとも考えております。

            • 予定納税について

              2021年1年間をフリーランスとして働き（開業届なし）、2022年1月に転職し正社員として働いています。（確定申告は白色の確定申告を提出しました。） 給与から毎月所得税は引かれているのですが、本日予定納税の通知が届きました。 支払い義務はあるのかもしれませんが、会社で毎月所得税引かれています。 こちらは返ってくるものなのでしょうか？

              • 開業前の開業費の仕訳について（10万円以下）

                ５月に開業しました。開業前に事務用品・専門書籍等を購入していたため、開業費として仕訳しようかと思っております。 総額で10万円以下のため、固定資産ではなく消耗品費として計上したいのですが、このときの仕訳の仕方はどのようになるのでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。

                • 商品券を謝礼としてユーザに渡した場合の仕分け方法について

                  とある商品の口コミサイトを運営しているのですが、 ユーザからの口コミを常時ネット上で受け付けており、 口コミして頂いた方にAmazonギフト券を謝礼として2000円程度渡しています。 Amazonギフト券は、EメールタイプをAmazonのサイトより事業用クレジットで、 都度ユーザに渡す分を購入し、即時にユーザにamazonからメール送信されています。 この場合の仕訳方法を教えてほしいです。 特に疑問に思っているところ ・ネット上にはアンケート謝礼などの勘定科目は、交際費として扱うような記述を見つけました。 　しかし、謝礼といっても、サイトのコンテンツを作成して頂いた対価なので、 　交際費とは違うなと思いました。 　どちらかといえば外注費と考えています。 ・消費税がどういう扱いになるのか 　非課税になる、仮払消費税など、情報が多く判断ができずわかりませんでした。 ・ギフト券はEメールタイプで、Amazonで購入と同時に相手に渡すことになり、 　手元には残りません。 　その場合も、購入時と利用時で分けて仕分けしないといけないのか

                  • 確定申告書から次年度の住民税の概数を知る方法

                    住民税は、確定申告書の「所得金額」から「所得から差し引かれる金額」を差し引いた「課税される所得金額」に記載された数値を元に計算されないのでしょうか？ 届いた納税通知書に記載されている「所得控除額」が、確定申告書の「所得から差し引かれる金額」とだいぶ違っていて、その為前年度より住民税が大きく上がっています。 もし、納税通知書に記載されている「所得控除額」が確定申告書の「『所得から差し引かれる金額』の合計数」と違う場合、確定申告書のどの部分を見ればその数値は分かりますでしょうか？

                    • ふるさと納税で自己負担2000円になる上限額を教えてください

                      会社員と副業の所得があるものです。ふるさと納税すべき額がわからず、困っています。シミュレーションサイトによって結果が異なるためどれを参考にして良いのかわかりません。 ふるさと納税自己負担2000円になる額をおおよその額で良いので、お教えいただけないでしょうか。 下記は計算に必要そうな数値を抜き出し、おおまかな額で記載しています。 ①会社員としての給与(額面) 額面400万 源泉徴収税額10万 社会保険料の金額50万 ②副業の所得 雑所得700万(収益900万、経費は200万) 配偶者あり　子供なし ①②を合わせた手取り額は約1000万円になります。 おおよその数値で良いので、ふるさと納税すべき額をお教えいただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                      • 掲載キャンペーンによる入金の経理処理について

                        あるプラットフォームにレンタルスペースを3月に掲載しました。キャンペーンの時期であり、掲載のインセンティブとして４，０００円の入金が5月末にございました。この場合の経理処理として、雑収入で宜しいでしょうか？また税区分、処理日についても教えて頂きたいです。宜しくお願い致します。

                        • 扶養親族に入れると被扶養者に実質かかる負担について

                          今年4月より、62歳の母親を同居しており、所得もなかったので、扶養にいれました。 現在はアルバイトを始め約月3-4万の収入があります。 ここで質問なのですが、扶養にいれた事で被扶養者にかかる税負担はどういったものがありますでしょうか？ 自分の知ってる知識であると健康保険、厚生年金に関しては人数によって変化はなしと聞いています。 かかる負担についてどういったものとだいたいのかかる金額を知りたいです。

                          • 入院にあたり医療費控除と保険の給付についての質問

                            主人が病気で入院しました。 2022年分だけ医療費控除をして2023年以降に保険の請求をすれば控除の時に補てん金の入力をしなくて済みますか？

                          • 学生アルバイトの扶養について

                            大学2年生でアルバイトを掛け持ちしています。 親の扶養に入っていて、6月の現時点で、このままいくと1年間の収入が103万を超えてしまいそうです。 勤労学生控除を受ければ年間で130万まで稼げると聞いたことがあるのですが、年度の途中で、年間の収入が103万を超えそうだから130万まで制限を増やしたい場合、どうすればいいのでしょうか。 また、扶養に入ったまま103万を超えた場合、親の税金も増えてしまうとありますが、年度途中で130万までの制限に変えた場合、親にはどのような影響があるのでしょうか。この場合も親の収入に対する税が増えてしまうのでしょうか。

                            • アフィリエイト収入を雑所得→事業所得に切り替えてよいタイミングについて

                              2022年5月に開業したのですが、アフィリエイト収入の帳簿づけで悩んでいます。 ブログからのアフィリエイトのため、開業前からぽつぽつと収益が発生していました。開業前の収益は雑所得でいいかと思うのですが、開業した5月の収益は、もう事業所得としても良いのでしょうか？ 5月の収益は4月に発生・実現したものであること、収益額が数千円単位であることから、正しい付け方が分からずにいました。 どなたかご教示いただけませんでしょうか。

                              • 金額の大きい接待交際費について

                                代表が取引先と2名で会食を行い、ランチ代で1人税込14,000円程でした。 会社として会食の上限は規定がないのですが、弊社の中ではランチ代としては高すぎるため、接待費として受領していいのか、経費申請を拒否する場合、何か根拠があって出来るものか、アドバイスを頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                              • アルバイト103万超えてしまったことについて

                                令和3年分の給料なのですが、通常1月から12月までの収入が源泉徴収の対象となると思っていたのですが、12月に働いて1月の収入も入っていて103万を超えてしまいました。アルバイト先にお願いしても今更無理と言われました。どうにかできないですか？

                                • 扶養控除内で働くパートさんの給与に源泉徴収は必要ですか？

                                  一般社団法人で、扶養控除内で働くパートを雇っています。時給計算で一ヶ月の平均給与は５、６万円くらいです。このような場合でも給与から源泉徴収をするべきなのでしょうか？ また、単発でお仕事を頼む方もいるのですが（同じく扶養控除内の方）この場合でも源泉徴収は必要でしょうか？

                                  • ニッセイの長期定期保険「スーパーフェニックス」半額損金の仕分け

                                    お尋ねいたします。2010(平成22)年に日本生命と契約した「スーパーフェニックス」（半額損金算入型）の仕分けについてです。A社で契約してきたものを昨年末にB社に名義変更しました。B社での仕分けの仕方が分からず困っています。A社とB社とのあいだで保険名義変更にともなう売買契約（？）があり、500万円程度です。その後B社から日本生命への年額払いも発生し50万円程度。それぞれの仕分けの仕方について教えて頂けますでしょうか？

                                    • 副業の報酬の請求書に源泉徴収が記載していない場合について

                                      ■前提 現在、会社員の傍ら副業をしています。 これまで２社副業をしており、１社では請求書に源泉徴収を記載していたため報酬額から源泉徴収分が引かれておりました。 しかし、もう１社は請求書に源泉徴収の項目を入れるのを忘れており、源泉徴収分が差し引かれておりません（５ヶ月分程度） ■伺いたいこと 上記の前提の上で下記について教えていただけないでしょうか。 自身で確定申告をするのが今回が初めてになり理解が浅い部分があって申し訳ないのですが、確定申告は下記の認識でよろしいでしょうか。 １：確定申告の際には源泉徴収額を記載する箇所がある ２：既に副業先（私の場合１社目）が源泉徴収しているのであれば、税金を計算する必要が無いため確定申告の際にその額を記載する →例：副業先が10万円分源泉徴収していたとしたら、私が確定申告の際に源泉徴収欄に10万円と記載する。 ３：副業先が源泉徴収をしていなければ、税金を計算する必要が有るため、確定申告の際には何も記載しない →例：副業先が10万円分源泉徴収していなかったとしたら、私が確定申告の際に源泉徴収欄に10万円と記載する必要は無い。 ４：今後取るべきアクションは、①確定申告の際に１社目の源泉徴収済の金額のみ用紙に記載する（２社目の未対応の５ヶ月分の金額は何も記載しなくて良い）　②今後は２社目は源泉徴収を差し引いたもので請求書を作り提出する 源泉徴収していなかった場合は違反などが課されるとの記載もあったので、上記の場合はどうなるか心配です。 お手数ですが、よろしくお願いいたします。

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