税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(34ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 開業届の事業所について

    開業届の事業所の住所についてお聞きします。 納税地(自宅住所）と事業所(賃貸）が違う市にあります。 事業所が違う市にあると、そこの市から均等割の納税通知が来ると聞きました。 なるべく節税したいとは思っているのですが、償却資産申告もあるので、きちんと別々の住所を書くべきなのでしょうか。 それとも納税地と事業所同じ住所にしておいてもいいのでしょうか。

  • プライベート口座から引き落とされた通帳の保存について

    個人事業をしており、事業で使用している水道光熱費や通信費がプライベート口座や家族の口座からの引落しとなっています。 帳簿や通帳などは７年間の保存が必要かと思いますが、この場合は、プライベート口座や家族の通帳も保存しなければいけないのでしょうか。 明細だけでは問題があるのでしょうか。 明細や事業用通帳は保存しています。 お手数ですが、ご回答いただければ幸いです。

    • 消費税の申告について

      3月まで会社員として働いており、4月より個人事業主として開業いたしました。 会社が倒産しかけていたこともあり会社員として勤務していた令和5年時にインボイス登録をしました。 今年は個人事業主として開業したので、消費税の申告が必要になるかと思いますが、12月末までに簡易選択をすれば簡易での申告することが可能なのでしょうか。 また、簡易をしない場合は、2割特例というものが利用することができるのでしょうか。 消費税の申告ははじめてのため、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

      • 現金の開始残高について

        ５月15日に開業した個人事業主です。 複式簿記で帳簿をつけることになり、現金の残高をはじめに入力するようなのですが、事業用の現金が手元にない場合は、０円でも問題ないものなのでしょうか。 プライベートの現金はあるのですが、これは含めないという認識でいいのでしょうか。 個人事業主の場合、事業用の現金とプライベートの現金をわけていない人が多いと聞きました。 ご回答いただければ幸いです。

        • 法人の不動産売却時のfreee会計入力方法について

          法人にて不動産を購入し、売却しました。 法人代表より1500万円借入。 不動産購入　物件価格1400万円。 購入時仲介手数料　52万円。司法書士登記手数料10万円。 不動産売却　売却価格1800万円。 売却時仲介手数料　66万円。 売却利益　272万円になります。 各費用のfreee会計の入力項目を教えてください。 よろしくお願いいたします。

          • 発送費用の請求(消費税率)

            当社では食品の販売をしてます。発送にかかった費用も合わせて取引先に請求しています。 経理処理の消費税ですが、食品自体の価格分は8%、発送費用分は10%としていますが、発送費用分も8%とすることは可能でしょうか？ 考え方も含めて教えていただきたく、よろしくお願いいたします。

          • 契約解除　その後について

            更生の請求後に、契約解除をした場合、結果についてのご連絡は、e-taxで申告している為、前税理士事務所に通知されるのですか？ 税務署側から、連絡事項がある際には、前税理士事務所宛にですか？ 前税理士事務所とは関わりたくないのですが、きちんと最後まで、ご対応していただきたいので、気になりました。 契約解除しているので、塩対応される可能性があり、不安です。 契約中もいい加減なご対応をされるか、しばらく放置されていたので、更生の請求についても、ミスをされ、再提出をする流れとなり、呆れました。 認められるのか？気になってます。 更生の請求は、ハードルが高いのですか？ きちんとした証拠があるのですが、きちんと提出されているのか？不安です。 前税理士事務所には、確認してもスルーされるので。

            • 消費税一括比例配分方式で税抜きの場合

              消費税の一括比例配分方式（税抜経理）についてです 数字はわかりやすいように小さくしてあります 売上　課税110万円（消費税10万円） 　　　非課税売上　100万円 経費　44万円（消費税4万円） 仮受消費税10万円 仮払消費税4万円 支払うべき消費税 もらった消費税10万円 払った消費税4万円×課税売上割合50％＝2万円 10万円-2万円=8万円→納付する消費税 仕訳 仮受消費税10万円/仮払消費税4万円 ？？？　　　2万円/未払消費税8万円　 　　　　　　　　 この？？？はなんの科目がくるのでしょうか

            • 国内在住の方に、消費税分を控除した上での報酬をお支払いできるのでしょうか？

              質問者は法人です。 個人事業主に業務委託報酬をお支払いしているのですが、以下のお問合せを受けました。 私(個人事業主)がインボイス免税事業者で少額の報酬金額の為、消費税分の金額を請求しないでいただきたい。」 税抜金額をそのままお支払いするのかと思いますが、国内居住者の方にこのような措置ができるのでしょうか？ 消費税法の第何条に該当するお話なのかもご教示いただけますと幸いです。

              • 米国株譲渡益課税に住宅ローン減税は適用されますか？

                無職で前年度の収入はないのですが、米国株を売却した時に所得税15.315%、住民税5% 計20.315%の譲渡益課税を支払っています。こちらは住宅ローン減税の対象となりますか？

                • 修正申告のついて

                  会計事務所の初心者です。 法人の修正申告が必要になりました。損益が動くのですが、会計処理は翌事業年度の期首で行い、勘定科目は前期修正損益を使うのがよいでしょうか？

                  • 水道光熱費、通信費等の家事按分について

                    副業を自宅で平日３時間×22日、土日12時間×8日作業するとして、一か月30日での按分比率を算出したら、23％になりました。こちらの按分比率を水道光熱費や通信費に充てて費用計上することに問題はないでしょうか。

                  • 自宅兼仕事場の訴訟費用

                    自宅でITエンジニア（フリーランス）をしています。 自宅兼職場として 普段は自宅で働いているのですが、 ご近所のクレーマー（騒音トラブル）に悩まされており、クレーマーとの訴訟を考えております。 自宅でエンジニアとして 作業中もクレーマーが自宅に 押しかけてきて、かなり迷惑なのですが、訴訟費用を業務にもつけて 按分することは可能なのでしょうか。

                    • 個人の銀行口座時クレジットカードについて

                      今年開業したばかりて良くわかりません　口座についてですが、個人でいくつかの銀行の普通口座を持っています　そのうちの１つの口座を事業だけに使用するとして　事業用として使うのは良いですか？　　　　クレジットカードも複数あり　その内の一枚の個人クレジットカードをその口座引き落としにして　事業用だけしか使用しない場合は事業用として使うのは可能ですか？　　　そうしたら事業主借の仕訳をしないで処理も出来るでしょうか　　　　　わからないので宜しくお願い致します

                    • 確定申告済みの前年度分経費の過剰申告について

                      前年度クラウドワークスの案件を行い、収入があったのですが、年度をまたいでの振込となりました。 収入から、支払い手数料、クイック出金手数料、他行振込手数料をそれぞれ引かれる状況で、前年度の状況では、すでに支払い手数料のみ引かれていたので、売掛金の入力と、別に経費として単独で支払い手数料を支出として入力してしまいました。 今年の入力で未決済画面で入金額と、上の３つの支払い手数料を入力すると、支払い手数料が前年と今年と引かれてしまう状況です。どのように対処したら良いのか教えていただきたいです。 ２重になる支払い手数料は176円です。

                      • 昨年度の開始残高の修正

                        銀行の開始残高の設定が間違っていました。残高がが６４２６５円あったのに０円で開始しており、その分、今、マイナスになっています。この口座は売り上げが入金される口座 ではありません。主に振込手数料が無料の機能を使うためのもので、プライベートで主に使っていましたが、仕事上の振込に数回使っていました。残高の修正をしたいのですが、どうしたらいいでしょうか？

                        • 固定資産税について

                          固定資産税は、経費に出来ると聞きましたが、どのような勘定科目でしょうか？

                          • 源泉徴収の記入方法

                            freee会計上での収入登録と決済登録がわかりません。 特に源泉徴収の扱いについてよくわかっていません。 以下のような請求書を発行した場合を例にして登録方法を教えていただけますでしょうか。 小計 \1,000,000 消費税 \0 （対象外） 源泉所得税 \102,100 合計 \897,900 請求金額 \897,900

                            • 簡易帳簿について

                              青色申告特別控除10万円の場合、あくまで、領収書等から金額を各科目ごとに分けた集計表が簡易帳簿になる。弊社のみではなく、他の税理士事務所でも、この集計方法が一般的です。と、言われました。 丸投げの金額分を支払ったにも関わらず、納得いかない結果となり、残念です。 顧問料金を支払っていても、年に一度もお会いしておらず、放置されたままでした。 青色申告特別控除10万円について、確定申告の相場や内容など、ご教示いただけますと幸いです。 集計表と簡易帳簿は別の物ではないのでしょうか？合計金額のみでは、詳細などが分からない為、質問したところ、無視されました。集計表🟰簡易帳簿になるのでしょうか？それで、税務署側からは認められるのでしょうか？不安なので、手書きで、詳細はメモしてあります。

                              • 共同経営の小規模企業共済加入について

                                姉妹でトリミングサロンを4月に開業しました。 税務署で2人とも開業届と青色申告の申請書を提出し2人とも個人事業主となりました。 しかし、共同経営ですが、売上や経費を分けることが難しかった為、姉をメイン、私に給与賃金を払う形で従業員となりました。 この時、姉は小規模企業共済に加入することはできるのでしょうか。 厚生年金には入っていないので、加入することは出来るのでしょうか。 ここで質問する内容ではないかもしれませんが、お分かりになるようであればご教示いただけますと幸いです。

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