税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(2ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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1768件中21-40件を表示

  • 人工代の簡易課税の区分

    お世話様です 個人事業主で建設業（内装）をしています 普段はこちらが材料を持ち出しているので、簡易課税の区分で言うところの3種としています 今回、他の工務店からの依頼で、人手だけ貸してくれということで 作業をしその対価でお金をもらいました この区分は第4種でしょうか、それとも第5種でしょうか？

    • 住民税について

      普段飲食店でアルバイトをしているのですが、スキマ時間にチャットレディーを始めよう思ってる20歳大学生です。2つのお金が150万を超えず、かつチャトレで20万円以下だったら確定申告をしなくてよいのでしょうか？また、住民税は支払わないといけないのでしょうか？分かりやすく教えていただきたいです。

      • 一般社団法人の理事に対する報酬に関して

        一般社団法人設立を検討しており、理事に対する報酬も検討しています。 この場合、いわゆる株式会社のような役員報酬として価格を設定し、毎月固定額を支払わないといけないのでしょうか（社会保険の加入も必要か）。 あるいわ、都度払いで対応することで社会保険の加入をせずに、報酬は損金計上できるのでしょうか。

        • フリー会社設立経由で始動ページの給与支払い日について

          一人会社をフリー会社設立経由で10月に設立しました。 今営業資格申請のため、会社務めながら待っております。 順調であれば今年いっぱい降りる予定になっております。 1月に現職辞める計画しております。 質問： 　役員報酬3か月以内決めないといけないため、フリー設立ページ上にその項目はない 　　が、役員報酬給与支払う日を入力する項目はあります。 　　この場合、どうすればよいでしょうか。 　　役員報酬3か月以内決めること＝その後すぐ給与支払わないといけない　ではないでし　　　 　　ょうか。 2月から支払いスタートでもOKでしょうか。 フリー上は役員報酬設定項目がないので、どう入力すればよいでしょうか。 ご指摘していただければ幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

          • 大学生の年末調整について（2025年度）

            現在大学生２人、高校生１人の３人子供がいて高等教育の修学支援新制度、多子世帯の無償化制度を利用しています。そのため３人とも扶養していなければなりません。2025年度の年末調整を提出しましたが、大学生の2025年12月までのアルバイトの給与所得がいくらまでなら扶養から外れないのでしょうか？

            • 返金額が相殺金額より高い場合の請求書の書き方

              取引先も弊社もインボイス登録をしております。 9月分請求した200万円のうち100万円を返金して欲しいとなりました。 10月分・11月分の請求分と相殺して、差額分を返金する取り決めをしたのですが、どのような請求書を作成すればよいのでしょうか？ 10月分は既に郵送してしまってますが、11月分と合わせる形で請求書を作っていいのでしょうか？ 10月請求分 30万円 11月請求分 20万円 消費税(10%)5万円 加入金−100万円 請求合計−45万円 この書き方であってますか？ 加入金の消費税分も分けて書かないとでしょうか？ よろしくお願いいたします。

              • 社会保険の扶養内で個人事業主

                主人の社会保険の扶養内で個人事業主のフリー美容師をしています。 主人の会社、年金事務所にも確認して 売上から直接経費に該当する物を引いて130万未満であれば、扶養内で個人事業主は可能と言うことで、申請し、申請が通り、扶養内になりました。 直接経費の内容も年金事務所に定期的に確認をしています。 今年の見込みはもちろん130万未満です。　フリーの会計ソフトで管理しています。 最近、民間の会計帳簿の相談できる場所に帳簿を確認した所、知識がないのか？ そもそも扶養内で、売上から経費を引いて130万未満で収まれば、社会保険の扶養に入れるの？と言われました。 個人事業主ですが、社会保険の扶養内で働くことは可能ですよね？ 申請は通っていますが、突然このような事を言われ不安になり、こちらに相談しました。

                • インボイス登録のない業者に支払った時の税区分は？

                  インボイス登録をしていない外注さんに支払った場合　Freeeでは課税区分はどうなりますか？

                  • 個人資産であるピアノの法人への売却について

                    音楽事業（音源制作）を行う会社を立ち上げ、自宅兼事務所としているのですが、個人で所有している1985年製のYAMAHAのピアノ（2023年に中古で40万円くらいで購入）を、会社に売却して会社の資産にできたらと考えています。そこでいくつかご教示いただきたいのですが １／ピアノの価格設定は中古ピアノ市場で消費者が購入する相場の水準で定めたらよいでしょうか。 ２／購入した価格よりは下がるとは思われるのですが、その場合は個人として確定申告は不要でしょうか。 ３／会社としては、購入価格を固定資産に計上し、減価償却は何年で考えればよいものでしょうか。 よろしくお願いします。

                    • 前期の経費の決済もれについて

                      前期で通信費を1/31通信費10000／未払い費用10000で入れた仕分けの決済仕訳を忘れ、未払金にあがっているのですが、今期に1/1未払い費用10000／事業主借10000とするのは問題でしょうか。1/1前期損益修正損10000／未払費用10000とすべきでしょうか。

                      • 小規模共済解約金の仕分け方法

                        個人事業主です。 小規模共済を解約しました。 一時金として計上しなければならないと聞いていますが、仕分けの方法を教えてください。 ちなみに解約金は事業用ではなく、個人用の口座に振り込まれています。 よろしくお願致します。

                        • 【焦っています‥】扶養の範囲内での業務委託について

                          はじめまして。掲題の件について、何度調べても分からず質問させていただきます。 私は2025年の2月から、業務委託で1社と委任契約を結び、在宅で事務作業を担っております。扶養範囲内で働きたいため、年間所得を103万円以下に抑えないといけないという意識でおりましたが、今年から103万円の壁が123万円に引き揚げられたことや、直近は夫も会社員から個人事業主になったこともあり、自分のボーダーラインややるべき事が分からなくなってしまいました。 そこで、以下のポイントを踏まえていくつか質問させてください。 ■自分： ・2025年2月～業務委託で1社と契約し在宅ワーク中。時給単位での支払い ・開業届は出しておらず ・社会保険は、夫の前職の任意継続保険に加入中。 ■夫： ・2025年10月～個人事業主として独立。 ・前職の任意継続保険に加入中。 ①確定申告にについて 私の所得は「雑所得」であり、年間48万円を超えるため確定申告が必要、で相違ないでしょうか？ ②税制上の年収の壁について こちらは103万円以内に収まっていれば、夫が個人事業主になったとしても扶養範囲という考え方で相違ないでしょうか？ ③社会保険上の年収の壁について 130万円を超えなければ、引き続き任意継続保険に加入できる認識です。 私の年間所得が103万円は超えてしまいそうなので、現在調整をしておりますが、具体的に意識するべきポイントややるべきことをご教授いただけれますと幸いです。 拙い文面で大変恐れ入りますが、よろしくお願いいたします。

                          • 個人事業主の経理処理修正と過去分の帳簿調整について（Freee使用）

                            2023年1月から個人事業主として活動しています。 会計ソフト: Freeeを使用し、口座連携はせずに手入力で記帳しています。 最大の課題（現金残高のズレ）: 過去の売上入金を全て「現金 / 売上」として処理していたため、現在、帳簿上の現金残高が実際の口座残高より約700万円ほど多くなっています。 2. 解決したい具体的な依頼事項 過去に確定申告した年度を含め、現金残高の過大なズレを解消するための、正しい調整仕訳についてうかがいたいです。 また、現金ズレがある状態で、税務調査が入った場合のリスクや、修正申告が必要になるかの判断をお願いしたいです。

                            • 個人事業から法人に移った場合の空白期間についての税務処理

                              年内に廃業届を提出し、1月下旬に法人設立（法人登記日）を検討しています。 その場合、1月1日~設立日で発生した売り上げや経費は法人としての計上で可能でしょうか？ この期間で電子決済がされて入金は2月となります。 よろしくお願いいたします。

                              • 売上の仕分けについて

                                請求書の金額から振込手数料を引いた金額が振り込まれています。 (請求書には振込手数料の金額は記載していません。） この際の仕分けについてご教示ください。 請求書の金額 100,000 実際に入金されている金額は、99,780 手数料220円 手数料は、売上日と振込日のどちらで登録するものでしょうか。 請求日：月末、入金日：翌月末

                                • 消費税の課税売上割合

                                  9月に会社を設立して決算は3月です。課税売上割合の計算の仕方を教えていただきたいです。 以下のようなものを見つけました。 ＞課税期間中の課税売上高が5億円以下、かつ、課税売上割合が95パーセント以上の場 合、その課税期間中の課税売上高が5億円超または課税売上割合が95パーセント未満の場 ＞合で異なります。 ＞（注1） 当課税期間が1年に満たない場合には、当課税期間の課税売上高を当課税期間の＞月数で除し、これに12を乗じて算出した金額（年換算した金額）で判定します。 例えば 課税売上120百万円 免税売上20百万円 非課税売上5百万円 としたときに 分母に課税売上+免税売上+非課税売上 分子に課税売上+免税売上で 課税売上割合は96.55%となると思うのですが お聞きしたいのは、1年に満たない場合に課税売上を年換算するとなると免税売上と非課税売上も年換算にするのでしょうか？それともしなくてよいのでしょうか？ それらを含めてどうなるのかを知りたいです。ネットで見ると課税売上を年換算するのはよく見かけるのですが 非課税や免税については触れられてないのがほとんどです。 例えば課税売上は年換算で非課税売上は年換算しないとなると課税売上割合が 変わってくると思います。 素人的な質問で申し訳ないのですがお忙しいところ申し訳ありませんが教えていただければ幸いです。

                                  • 賦課金について

                                    共済保険掛け金の事務費賦課金は非課税ですか？

                                  • 勘定科目の選び方

                                    1人親方で建設業(主に水道業、配管工)に従事しています。この度、蛇口やパイプなどの材料を購入したのですがどのような勘定項目をつけたら良いかわかりません。蛇口はそのまま取り付けますが、パイプなどは切ったりするので加工しています。 材料をそのままある形とそうでないときで勘定項目が変わるという記事を見たもので、混乱しています。よろしくお願いします。

                                    • 高校生の年収の壁について

                                      高校生の年収の壁が引き上げられましたが、最高金額がサイトによって違います。正確な最高金額はいくらなのでしょうか？ 大学、専門学校のお金を貯めたいのでバイトをかけ持ちしたいのですが最高金額が分からないのでかけ持ちできません。回答よろしくお願いします。

                                      • 内定者研修と内定式の日当について

                                        私は扶養内ギリギリまで稼ぎたい大学生です。 10/1に内定を貰った会社の内定式に参加しました。 先日内定式の交通費と日当が送られてきました。 これまで懇親会等で交通費を精算したことはあり、それは交通費なので扶養内に含まれないという認識でしたが、日当となると給与の扱いになってしまうのか気になります。 また、これから泊まりで研修もあるのでその費用も給与扱いで扶養内に含まれるか教えていただきたいです。

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