税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(58ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 決算だけの相談税理士さんを探してます

    フリーを使い自分で決算提出していました。1月末で3回目の決算が近づいてきました。 決算だけ税理士に相談できるのでしょか？

    • 固定資産の登録等について

      はじめまして。 固定資産の登録についての質問です。 私は２０２０年に事業用に陶芸電気窯を購入し、工事費も含めて７０万円ほどなのですが 固定資産の登録について詳しく調べないまま、固定資産台帳に登録をせず、減価償却だけを 確定申告で行ってしまっていました。この場合、固定資産台帳への登録は今からでもできるのでしょうか？また以上の金額の場合、固定資産税がそもそもかかるのか、かかる場合払っていなかった分の罰金等も発生しますでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。

    • 扶養内での勤務兼、個人事業の副業について

      質問させていただきます。 今年から扶養内でパート勤務することになりました。 数年前から個人事業主として働いているのですが、できれば事業を副業で継続したいと思っております。 103万の計算は、所得で計算して良いのか、または収入で計算しなければいけないのかが調べてみてもわからなかったので、質問させていただきます。ご回答よろしくお願いいたします。

      • クレジットカードの不正利用は雑損失でよいでしょうか？

        freee会計を使っています。 クレジットカードが十数件の不正利用をされました。 一部はGMO銀行が補填してくれましたが、一部は補填されないそうです。 過去の質問履歴を見ると、全額補填される場合は入出金の勘定科目をいずれも仮払金で記帳すればよいとありました。 ただ、今回は補填されない分があるので、入出金の両方共に雑損失の勘定科目で記帳しておき、補填されなかった分は雑損失のままとしてよろしいでしょうか？

        • 住宅ローン控除について

          住宅ローン控除の登録をしたいのですが、土地と建物を別々のローンを組んでいる場合はどのような入力をすればよいでしょうか？土地と建物を選択すると融資期間の入力の箇所などが1本の融資が前提のような感じの入力になってます。

          • 貸借対照表の入力について

            フリーランスとして準備中の者です。 条件が大雑把かもしれませんが、 ・普通預金(合計) 　100万円 ・前受金(前払い5万円で未納品のものが1件) 　差額5万円 ・売上 　95万円 ・経費(通信費/事業主借として記帳) 　3万円 上記のような条件の場合、 利益余剰金が95万-3万=92万円となり、 貸借対照表が、 〈資産の部〉 ・普通預金100万円 〈負債の部〉 ・前受金5万円 〈純資産の部〉 ・事業主借3万円 ・利益余剰金92万円 となると思うのですが、間違っていないでしょうか。

            • 役員借入の返済と見方

              法人カードをまだ持っておらず、役員借入で経費を落としているのですが、それらを返済する際の経理上の操作と財務三表の見方を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

              • デザイナーで資料（本）を購入するための交通費

                個人事業主でデザイナーをしています。 制作のアイディアのために何駅か離れている大きい本屋へ行き、 資料（本）を探し、購入するための交通費は経費になるでしょうか。 また、探した結果購入しなかった場合は経費になりますでしょうか。 よろしければご教示お願いいたします。

              • コレクション目的で集めていたトレカの売却での確定申告の有無について

                トレカのコレクションを辞めるため、3年程前から集めていたトレカをカードショップに売却したところ、80枚で約55万になりました。 1枚辺りの最高額は6万円で30万を越えるカードはありません。 この他にも一年で数回、不要なトレカやグッズをカードショップやリサイクルショップで売ったりして一回につき約1000円～5万円ほどの買取金額になっています。 そのため、年間ですと約70万円ほどは行っていると思います(最初の55万以外のレシートは捨ててしまっているため細かい金額はわかりませんが) 一応、自分でBOXから当てたりショップで買ったりオリパで当てたりと、様々な方法で集めたため、集めるのにかかった金額は売却した金額を上回っているのは間違いありません(レシート等は捨ててしまっていて残っていないので証明は出来ませんが) この場合、確定申告が必要なのか教えてほしいです。

              • 演劇における制作業務の委託について

                知りたいこと ・演劇公演における制作業務を委託したが、その方の報酬は源泉の対象となるか 背景情報 ・制作業務の単価は税抜きで10万円以下 ・制作を生業としたプロに委託をしたわけではない（その方は別で本業があり、また普段は制作業務を行っていない） ・発注元にも制作がおり、発注者は今回中心的なメンバーであったものの補助的な仕事もあった

                • 貸借対照表の入力について

                  フリーランスのイラストレーターとして準備中の者です。 以下のような取引の場合、e-Taxの貸借対照表の前受金の欄はいくら入力すればよいでしょうか。計算方法も合わせて教えて頂けると助かります。 ・4/3 普通預金20,000(借)/前受金20,000(貸) 　依頼引き受け、前払いの口座振り込み ・5/1 前受金20,000(借)/売上20,000(貸) 　納品完了 ・5/7 普通預金30,000(借)/前受金30,000(貸) 　依頼引き受け、前払いの口座振り込み ・6/8 前受金30,000(借)/売上30,000(貸) 　納品完了

                  • 年収130万円以上のフリーターが学生になって扶養に戻る場合

                    フリーターで、進学のためアルバイトでお金を貯めています。 今年度の年収が130万円を超えることが確定しています。 来年度、学生になったら学業に専念するため103万か130万以下までアルバイトを減らして、親の扶養に戻りたいと思っています。 しかし、前年度（今年）に130万円を超えていたということで、前年度（今年）の収入をもとにした社会保険料を学生になってから（来年）払わなくてはならないでしょうか。 学生になったら忙しく、あまりバイトをする時間がありません。 学校に入学する頃（3.4月ごろ）に社会保険を抜けて親の扶養に戻る予定です。アルバイトは最低限にします。 そんな中で、前年度（つまり今年度）に多く稼いだことによる社会保険料や住民税の支払いをしなくてはならないのかと不安です。 前年度に多く稼いでいても、学生ということで支払いが減免される制度はあるのでしょうか。 勤労学生控除は前年度の収入が関係あるのでしょうか。 あるいは、扶養に戻ってしまえば、前年度に多く（130万円以上）稼いでいたとしても社会保険料などは全く支払わなくていいのでしょうか。

                    • 売上の入力をまとめても良いのか教えてください🙏

                      初めての確定申告の個人事業主です。 経費の入力が終わり、収入の部分に移るところです。 ノートに毎日の売上と、その日にどのような決済で支払われたか（PayPay¥3,000/メルペイ¥3,000/クレジット¥10,000等）は手書きで記録していたのですが、フリーのアプリにも同じように記入すべきでしょうか。 現金収入があった場合、口座への預け入れはある程度貯まってから行っていました。お店で使用しているゆうちょ口座はフリーに連携したため、自動で入金記録が反映されている状況です。 口座への現金預け入れや電子決済会社からの｢入金のあった日｣を｢売上のあった日｣として簡単に入力しても問題はないのでしょうか？ あまりに膨大なので途方に暮れています…

                    • 店舗住宅における不動産取得税の家事案分について

                      個人事業主です。店舗兼住宅にする為、土地建物を取得しました。 不動産取得税の記帳方法をご教示ください。 建物に関しては面積に応じて家事案分すればよいかと思うのですが、土地に関する不動産取得税はどのように扱えばよいのでしょうか。

                      • メルカリでのグッズの売却総額100万円を超えた場合の確定申告

                        仕事とは別に2024年度のメルカリでのグッズ販売利益が総額100万円を超えました。 元々趣味で集めていたグッズの新品のものから中古のものまで様々に出品していました。 1点で30万円を超える商品は出品していません。 自分では不用品を出品していた感覚なのですが、この場合営利目的とみなされ確定申告が必要になるのでしょうか？

                        • 住宅借入金等特別控除申告についての質問

                          R6・8月まで会社員で退職し、9月より個人事業主になりました H28年に新築を建て、給与所得者の住宅借入金特別控除申告書が平成36年分まで保管してあります 今回からはこの申告書ではなく住宅借入金等特別控除額の計算明細書を提出すればよいのでしょうか その際、Ｈ31年より以前に購入しているためｅ-Taxでの申請ができなそうなのですが、ほかの確定申告をｅ-Taxで申請後、別で住宅借入金等特別控除額の計算明細書を作成し税務署に提出すればよいのでしょうか また、残り２年分も同様に提出でよいのでしょうか お手数をおかけしますが教えていただければと思います よろしくお願いいたします

                          • ふるさと納税のポータルサイト独自のポイント等は所得として課税対象になりますか。

                            ふるさと納税の返礼品は一時所得に該当するかと思いますが、ポータルサイト独自のポイント（例えばふるなびのふるなびコインなど）も一時所得（または雑所得？）に該当するのでしょうか。

                            • 取引する上で円滑な関係を維持すべき相手から勧められた書籍の購入代金は経費にできないのでしょうか？

                              タイトルのとおりです。他サイトの似た質問では交際費にならないとされているのですが（https://www.zeiri4.com/c_1032/c_1035/q_115176/）、もう少し中身のある回答を頂きたいです。 勧められた本を実際に購入して読み、次に相手と話す際に感想を述べれば「この人は自分の話を聞いてくれているな、親身にやり取りしてくれているな」という信頼感に、ひいては次の仕事にもつながります。これは、「取引先に対する接待、供応、慰安、贈答その他これらに類する行為」に十分当たり、業務上の利益・必要性があると言えないのでしょうか？本当に経費計上する道は一切ないのか、多様なご意見を頂きたいです。

                              • 夫婦で飲食店経営。外国人配偶者のビザ更新費用は経費になりますか？

                                去年の夏、外国籍の夫と二人で飲食店を開業しました。 先日、夫の配偶者ビザの更新を無事に終えたのですが、ビザの更新にかかった費用（申請書類印刷、収入印紙購入、証明写真等）は経費にできるのでしょうか？ 私（妻）が個人事業主、夫は青色事業専従者としておりますが、調理全般は夫が担当しており、夫なしでは店の営業は成り立ちません。 ですので、「事業活動を行ううえで必要になる費用」＝「経費になる」という考えではありますが、税理士様からのご意見をお聞きしたいです。 また、経費となる場合、適切な勘定科目をご教授いただければ幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                • 雑所得内の損益通算

                                  初めまして。 2024年、副業（せどり）を始めておおよそ150万ほど利益が出ました。 一方2024年、仮想通貨の売買で200万ほど損失を出しました。 副業の方は雑所得で白色申告する予定でしたが、仮想通貨にて200万ほど損失が出た為、雑所得内の損益はマイナス50万ほどになりました。 その為確定申告は不要だと考えていますが、正しいでしょうか？

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