役員退職慰労引当金 未払金振り替え忘れ 年度またぎ
12月決算の会社です。役員退職慰労引当金を計上しています。ある役員の退職が１２月の株主総会で決議され、退職金は翌年度の１月に支払われました。しかし、１２月で、引当金を未払い金に振り替えるのを忘れました。
ネットで調べたところ、税務的には 実際に支払われた年度の損金になると 書いてあるのを見つけましたが、今回のような未払金への振替忘れの会計上の影響がわかりませんでした。
引当金も未払金も負債であることから影響力は小さいかなと思ったりもしたのですが、会計年度もまたぐので、気になりました。実際、どのような影響があるのでしょうか。また 決算処理などすべきことはありますか（もし可能であれば時間的に今からは厳しいのでパスしたいのですが。。。）
