節税対策に関する質問｜質問No.25084

Question

法人で資産運用する場合と個人事業主で資産運用する場合、長期的にどちらが有利ですか？

現在、法人をこのまま続けるか、法人を廃業して個人事業主に戻るか悩んでいます。

資産運用の面で、法人に利益を残して投資信託を運用する場合と、個人事業主として得たお金で投資信託を運用する場合では、長期的にどちらが有利でしょうか。

比較を単純にするため、NISAなどの非課税制度は使わず、どちらも同じ投資信託を年率5％で長期運用する前提で考えています。

税金や社会保険料、運用益に対する税金、最終的に法人のお金を個人へ移す際の税負担まで含めて比較したいです。

Answer 1

税負担や社会保険料、将来の資金引き出しまで考慮すると、長期的な資産形成では「個人」として運用する方が有利になるケースが一般的です。

法人：法人で投資信託を運用する場合、益に対して法人税（約25〜35%）が課税されます。さらに、増やした資産を個人に移す際（役員報酬や退職金）、所得税・住民税や社会保険料が再度発生し、二重で税負担が生じます。

個人：個人運用であれば、売却益に対する課税が約20.315%で完結します。

法人は「経費化できる範囲」等で有利な側面もありますが、純粋な投資運用益の個人還元という観点では個人運用が勝ることが多いかと思います。