税金・お金に関する質問｜質問No.24821

Question

年収の壁についてのご質問があります。

千葉市でバイトしてる者なんですが、今年の収入で雑所得で約16.6万円とバイトで110万円の合計126.6万円に達するのですが､住民税､税制､社会保険でどれほど差し引かれますか？
できれば､いくら儲かれば各々発生するのか教えていただくと幸いです。

Answer 1

　令和8年のご自身の収入（バイト110万円、雑所得16.6万円、合計126.6万円）において、差し引かれる概算額は所得税が0円、住民税が約1.46万円、社会保険料が0円（扶養内の場合）となります。
　税制改正（いわゆる「178万円の壁」への引き上げ等）に伴い、税金が発生する基準値が従来より大幅に緩和されています。
　1. 所得税（国税）：0円
　令和8年分の所得税計算では、基礎控除（104万円）と給与所得控除（最低74万円）が適用されるため、あなたの所得は大幅なマイナス（非課税）となります。
　給与所得： 110万円 - 74万円 = 36万円
　雑所得： 16.6万円
　合計所得金額： 36万円 + 16.6万円 = 52.6万円
　ここから基礎控除104万円を引くため、課税対象は0円となり所得税はかかりません。

2. 住民税（地方税）：約14,600円
　住民税は、合計所得金額が千葉市の非課税基準である45万円を超えるため課税されます。
　所得割（一律10%）： (合計所得52.6万円 - 住民税基礎控除43万円) × 10% = 9,600円
　均等割・森林環境税： 自治体一律でかかる固定費が 5,000円（市民税3,000円＋県民税1,000円＋森林環境税1,000円）。
　合計： 9,600円 + 5,000円 = 14,600円 / 年（※翌年6月以降に徴収されます）。

3. 社会保険料：0円（親などの扶養に入っている場合）
　社会保険（健康保険・厚生年金）の扶養に入るための基準は、年間の総収入（手取りではなく額面）が130万円未満であることです。あなたの合計金額は126.6万円のため、130万円の壁の内側に収まり、自身で社会保険料を支払う必要はありません。（※ただし、お勤め先のバイト先が社会保険の強制適用事業所で、ご自身が学生でない場合は「106万円の壁」に該当し、バイト先単体で加入義務が生じるケースがあります）。