税金・お金に関する質問｜質問No.21341

Question

20歳フリーター扶養範囲内

19~23歳未満は150万まで扶養範囲内で働けるというのは本当ですか？
上記年齢の学生だけ150万じゃなくてフリーターも上記年齢は150万で大丈夫ですか？

Answer 1

特定親族の合計所得金額
子どもの給与収入　　　　　　親の控除額
123万円超　150万円以下 　　63万円
150万円超　155万円以下 　　61万円
155万円超　160万円以下 　　51万円
160万円超　165万円以下 　　41万円
165万円超　170万円以下 　　31万円
170万円超　175万円以下 　　21万円
175万円超　180万円以下 　　11万円
180万円超　185万円以下 　　　6万円
185万円超　1188万円以下 　　　3万円

となっています。控除額×親御さんの税率分税金（所得税）が安くなります。
税率は普通20－30％だと思います。

• ご丁寧にありがとうございます。

  投稿日：2025/11/24

Answer 2

「19〜23歳未満は年収150万円まで親の扶養控除の範囲に収まる」というのは令和7年改正後の特定扶養親族の控除の上限目安としては概ね正しいものの、学生に限らずフリーターでも同年齢なら適用対象になり得ますが、親と生計を一にして主たる生活費を親が負担していること等の扶養要件を満たす必要があります。

Answer 3

大学生のお子さんがいるご家庭での控除の考え方
【大前提】
扶養控除は年間の所得が58万円以下であれば受けることができます。
所得とは
給与の場合…給与収入から、給与所得控除（最低65万円）というものを引いて考える
事業の場合…事業収入から、必要経費を引いて考える
【検討】
19歳以上23歳未満の大学生を扶養している場合、親御さんは「扶養控除」や扶養とは別の「特定親族特別控除」を受けられる可能性があります。ポイントは、お子さんの収入がどのくらいかによって控除の有無や金額が変わるということです。

・給与収入だけの場合
アルバイトなどで給与を得ている場合、年収が 123万円以下 であれば通常の扶養控除が受けられます。 もし年収が123万円を少し超えてしまっても、188万円まで であれば「特定親族特別控除」が段階的に適用されます。つまり、収入が増えるにつれて控除額は少しずつ減っていきますが、188万円までは親御さんの税負担を軽くする仕組みが残されています。

・事業所得だけの場合
事業やフリーランスで収入を得ている場合は、合計所得金額（収入から必要経費を引いた金額）が 58万円以下 なら通常の扶養控除が受けられます。 それを超えても、123万円まで の範囲であれば「特定親族特別控除」が段階的に適用されます。こちらも給与と同じように、所得が増えるにつれて控除額は少しずつ減っていきます。
　必要経費については、同じ所から仕事をもらっている場合には、実際の経費が無くても65万円の固定経費を引くことができる制度もあります（家内労働者等の必要経費の特例）。
・給与と事業の両方がある場合
　給与の所得と事業所得の合計額で58万円以下 なら通常の扶養控除が受けられます。 それを超えても、123万円まで の範囲であれば「特定親族特別控除」が段階的に適用されます。こちらも給与と同じように、所得が増えるにつれて控除額は少しずつ減っていきます。

・まとめ
給与の場合は「123万円以下なら扶養控除、188万円までなら特別控除」
事業所得の場合は「58万円以下なら扶養控除、123万円までなら特別控除」

【注意】
　この記載はあくまでも税金に限った話なので、実際の扶養には、健康保険の扶養や、会社の扶養手当の扶養などがあり、それぞれ仕組みや限度となる金額が違いますので注意してください。

年収の壁、実に難しいですよね。
お父様の扶養というものが、税金だけでは無いから更にややこしいわけです。
それと、少しは税負担があっても良いのか、全く税金を増やしたくないのかによっても話は変わってくるのです。
私は税の専門家なので、ここでは税金の話として記載します。
あなたの収入が0円の場合と同じ状態を保ちたい場合
給与収入のMAXは123万円です。
ただ、123万円を超えても、ちょっとは引くことのできる控除があるので、その範囲までというのであれば188万まではOKなのですが、123万に抑えておいた方が、他の扶養の関係上良いと思いますよ。健康保険とか抜けることになっても困るでしょ。

• ご回答ありがとうございます。

  被扶養者認定における年間収入要件で扶養認定を受ける方が19歳以上23歳未満の場合（被保険者の配偶者を除く。）は、現行の「年間収入130万円未満」が「年間収入150万円未満」に変わります。

  こちらも123万超えているので少しは家族に税金かかってしまうということですか？

  また、123万と188万の場合どのくらい控除額に違いがあるのか教えて頂きたいです。

  投稿日：2025/11/23

Answer 4

ご認識のとおり、学生でなくとも適用され、150万円までは所得税の扶養の範囲内です。