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質問お願いいたします。色んな部分の差を詰めていった結果、仮受金がマイナス5000万とかになった場合は、どのように処理したらよろしいのでしょうか。当然ゼロにするために、差を詰める検証をするのが正しいかと思いますが、しないで0にする場合は、仮受金5000万の相手勘定は何になりますか？よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/07/03
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：7件
法人で、楽天証券などの証券会社へ法人の口座から振込をしております。 4月決算で楽天証券の「年間損益計算書・確定申告サポート（2025年1/1～12/31計算）」 で確認したところ、株式等のお取引で譲渡所得等の金額がマイナスになっておりました。 証券会社へ振込5,000,000円、確定申告サポートによると取得費1,150,000円、譲渡所得▲150,000円の一連の仕訳のご教授をお願い致します。
- 投稿日：2025/07/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：7件
適格分割型分割では分割承継会社へ引き継がれる資産、負債は、分割会社の直前の事業年度の帳簿価額とあります。 期中に分割した場合、売掛金・買掛金・借入金など当初の分割計画と金額が異なり、純資産額も変動してしまい資本金等の額も変動してしまうと思うのですが。 変動した差額に対して何か処理が必要なのでしょうか？ ご教授いただきたく、宜しくお願いします。
- 投稿日：2025/06/29
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件
法人設立1期目です。 1期目なので期の途中でインボイスの登録をしました。 ①課税期間は登録日からではなく1期丸々で合ってますか？？ ②途中で登録した場合、課税事業者である縛りが2年超になるとあるのですが それは1期目でも同じでしょうか？ それとも1期目2期目が課税、3期目からは基準期間が1000万以下なら免税に戻れますか？ ③②の2年超の縛りは簡易課税を選択した場合でも発生するのでしょうか？？ ④そもそも課税事業者の2年縛りとは、免税の事業者が課税事業者を選択した時にのみ発生 するのでしょうか？？ 基準期間の売上によっては免税→課税→免税は可能なのでしょうか？？ ⑤資本金は1,000万以下なのですが、 1期目でも消費税の還付を受けられますか？？
- 投稿日：2025/06/27
- 会社設立・起業
- 回答数：3件
FXの取引をして5年ほどになりますが毎年、年間損益がマイナス2円、マイナス10円といった金額でプラスになったことがなかったので確定申告をせずにいました。しかし、どこかでマイナスであっても確定申告は任意だが住民税(市県民税)の申告はしないといけないと書いてあり、全くしてこなかった自分はどうしたら良いでしょうか？ペナルティなどはあるのでしょうか？
- 投稿日：2025/06/20
- 税金・お金
- 回答数：5件
2月に1人合同会社を設立、社会保険は3月10日に資格取得しています(freee会計と付帯の人事労務ひとり法人プランを利用中)。 役員報酬は15日締当月25日払のため3月25日からの予定でしたが、4月からに延期したいと思います(源泉徴収税納期の特例申請はしています)。気をつけることはありますか？ また、社会保険料はすでに発生しているので3月は給与明細がマイナスになります。これを翌月分の役員報酬から控除することは可能でしょうか？ 事務的にはどのようにしたらよいでしょうか？ 初歩的な質問で恐縮ですが、お教えいただければ幸いです。
- 投稿日：2025/06/19
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
貸借対照表がマイナスになっていることを知りました。どうにかしたいです。
確定申告の時にずっと貸借対照表がマイナスになっていることを知らずにいました。個人事業主になってずっと確定申告をしてきました。副業用に行なっているため、主な収入源は給与所得です。これをどうやって解消するべきなのか、また問題があるのかを知りたいです。 また、住宅ローンの審査で、確定申告書類が必要なのですが、貸借対照表は必要になることはあるのでしょうか？
- 投稿日：2025/06/15
- 確定申告
- 回答数：3件
現在法人を持っています。資本金50万、年商3000万程度です。 バーチャルオフィスで登記しているため信用金庫の口座は開けません。 1三井住友銀行の口座は持っていてそこから制度融資等を受けようかと思いますが、問題なく返済してもそれ以降の融資は信用金庫に比べ受けづらかったりしますでしょうか。 2登記はバーチャルオフィスのまま事務所を別に持つようにすると信用金庫の口座は開く可能性は上がりますでしょうか。
- 投稿日：2025/06/14
- 融資・資金調達
- 回答数：4件
赤字決算時、決算書の未払い法人税がマイナスになることについて
昨年に欠損金がなく、当期が赤字だった場合について 昨年、未払い法人税として 79,400円 を計上しており、当期にその額の法人税を支払いました（貸方：未払い法人税／借方：口座）。 本来であれば、決算書の未払い法人税の欄は 0円 になるはずですが、負債の欄に -9,400円 の表記がされています。 赤字決算による 9,400円の還付 の可能性も考えられますが、その場合、未収金としての仕分け が必要でしょうか？ また、今回の決算で確定した 当期の法人税等（70,000円） を負債の未払い法人税に計上する場合、以下の仕分けで正しいでしょうか？ 📌 仕分け例（当期の法人税の計上） 貸方：法人税等 70,000円 借方：未払い法人税 70,000円 この仕分けを当期の帳簿に追加し、決算書を確定する流れになりますでしょうか？ ご教授いただけますと幸いです。
- 投稿日：2025/06/13
- 法人決算
- 回答数：2件
取引先A社の請求書がマイナス表記でした（返品などの理由により）その際の売上の仕訳を教えてください。 請求書 -100 ①売上/売掛金 100 ②売掛金/売上 -100 掛払でマイナス分は次月分と相殺されるようになっています。 詳しい方よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/06/07
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
源泉所得税の会計処理において、定額減税と年末調整の分の処理をしたら、預り金がマイナスになった。
源泉所得税に関する預り金の会計処理についてご相談です。 現在、下記のように源泉所得税にかかわる「預り金」の推移がありました。 預り金の金額推移（源泉所得税） ※定額減税の影響を含む 年月 ｜預り金増減額（円）｜備考 ｜預り金累計残高（円） ─────────────── 2023年12月｜＋12,490 ｜給与からの源泉徴収 ｜12,490 2024年01月｜＋12,490 ｜給与からの源泉徴収 ｜24,980 2024年02月｜＋12,490 ｜給与からの源泉徴収 ｜37,470 2024年03月｜＋12,490 ｜給与からの源泉徴収 ｜49,960 2024年04月｜＋12,490 ｜給与からの源泉徴収 ｜62,450 2024年05月｜0 ｜定額減税により源泉徴収なし｜62,450 2024年06月｜－62,450 ｜源泉所得税の納付 ｜0 2024年07月｜0 ｜定額減税により源泉徴収なし｜0 2024年08月｜0 ｜定額減税により源泉徴収なし｜0 2024年09月｜0 ｜定額減税により源泉徴収なし｜0 2024年10月｜0 ｜定額減税により源泉徴収なし｜0 2024年11月｜－28,425 ｜年末調整による還付処理 ｜－28,425 上記のような処理を行った結果、「預り金」の残高がマイナスとなってしまいました。 会計ソフト（freee）でも、「預り金がマイナスになるのはおかしい」とエラー表示されております。 つきましては、以下の点についてご教示いただきたく存じます。 1. 預り金がマイナスになるのは会計上・税務上問題がある処理でしょうか？ 2. 定額減税によって源泉所得税が発生しなかった場合の正しい会計処理方法はありますか？ 3. 年末調整での還付処理が預り金の残高をマイナスにした場合、どのような修正または補足仕訳を行うべきでしょうか？ お忙しいところ恐れ入りますが、今後の処理の参考にさせていただきたく、ご確認のほどよろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2025/06/05
- 給与計算・年末調整
- 回答数：5件
去年の秋頃よりfreee会計ソフトを使っているハンドメイド作家です。簿記や税務の知識がなく手探りで入力しています。初歩的な質問ですみません。似たような質問をされている方の内容も読みましたが理解出来ず質問させていただきました。 昨年6月に開業届・青色申告を出し、今年初めての確定申告をしました。年始から身内の不幸など続き、なかなかfreeeを開けていませんでした。今日開くと『年度締め』が必要と書かれていたのでそのまま1度締め、トップページに戻ってみると要確認として『勘定科目「預り金」の残高がマイナスになっています』と出ているのですが、何をどうしたら良いのかわからずにいます。今回に関係する状況は下記の通りです。 ①昨年3月頃開業前に市の事業の講師を引き受け、翌月4月に講師料として7183円の振り込み ※この時点では事業用の口座がなく、自身の普段使いの口座に振り込んでもらいました。 ②昨年6月に開業届・青色申告を提出、受理 ③昨年9月頃freee会計ソフト使用開始。市より支払調書が到着(支払調書記載の通りfreeeに『7183円→雑収入』『817円→預り金(源泉徴収税)』として入力) ④今年確定申告 ⑤今年3月21日に税務署より817円が事業用の口座に振り込み(freeeには『事業主貸』として登録) ⑥『勘定科目「預り金」の残高がマイナスになっています』と出ており、この注意の文言が消えない 以上です。⑥のところで止まっているのですが、どうしたら解決出来るのでしょうか？初歩的な内容で申し訳ありません。自身で調べてみましたが根本的に言葉が難しくてわかりませんでした。助けてください。
- 投稿日：2025/06/02
- 税金・お金
- 回答数：2件
雇用保険料が預り金でなく立替金になるのがよくわかりません。決算時にマイナスになるのも違和感があります。一年でどのような流れになって決算時にどうなっているのが理想か教えてください。
- 投稿日：2025/06/01
- 法人決算
- 回答数：4件
ネットオリパでポケモンカードのコレクションが欲しいと想い購入したのですが、生活に困ってしまったのでフリマサイトで8万＋20万＋16万の計44万円分売りました。 そのネットオリパのサイトで使った金額は全部で約60万円程度で獲得したカードを売るとすると全部で70万円で売れて10万円くらい利益がでます。 現時点売った額で見ればマイナスであるので使った金額全てを経費として確定申告は不用なのでしょうか？ 学生でバイトをしていて収入は95万円程度あります。
- 投稿日：2025/05/31
- 確定申告
- 回答数：2件
freee会計とfreee申告を使用しています。 還付金があった際の処理の方法について教えてください。 ①freee会計において、還付金の勘定科目は、「未収還付法人税等」であっていますでしょうか？ ②freee申告における別表五（二）の充当金取崩しによる納付には、還付金で戻ってきた金額をマイナスした金額の記載が必要か、それとも還付金を加味せず、前期末に支払った法人税を記載すればよいでしょうか。 ③事業税の還付も受けていますが、当期発生税額には還付金を含めますでしょうか？それとも不要でしょうか？ ④納税充当金の計算において、還付金はどのように反映されるのが正しいでしょうか？ ➄その他の申告資料において、還付金はどのように反映されているべきでしょうか？
- 投稿日：2025/05/23
- 確定申告
- 回答数：3件
株で損益通算した場合（扶養内） 去年損失－百万 今年＋百万の場合について教えてください
去年、株で損失－百万円でした。今年＋百万円あります。損益通算で確定申告する予定ですが、確定申告すると今年の収入がパート代で扶養内金額を越えてしまうので扶養から外れないといけないのでしょうか？去年、今年プラスマイナスゼロなので 扶養内はそのままなのでしょうか？教えてください。
- 投稿日：2025/05/13
- 税金・お金
- 回答数：6件
銀行の開始残高の設定が間違っていました。残高がが６４２６５円あったのに０円で開始しており、その分、今、マイナスになっています。この口座は売り上げが入金される口座 ではありません。主に振込手数料が無料の機能を使うためのもので、プライベートで主に使っていましたが、仕事上の振込に数回使っていました。残高の修正をしたいのですが、どうしたらいいでしょうか？
- 投稿日：2025/05/11
- 確定申告
- 回答数：4件
資本金を個人の口座から法人口座へ移動した際に、元口座に資本金とは別で入っていた３０６円も一緒に移してしまったのですが、この３０６円はどのように処理するのが適切なのでしょうか？ 元口座に返金、手数料の支払いは振込先の負担にする。 もしくはそれ以外の処理の仕方があればご教示頂きたく存じますのでよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/05/09
- 会社設立・起業
- 回答数：6件
商品のを仕入れて[借方] 仕入高 XXX円／[貸方] 現金 XXX円でフリーに登録しました。 そのごその商品を販売したため、[借方] 現金 XXX円／[貸方] 売上高 XXX円で収入を得ました。 ここまでは良いのですが、「仕入高勘定科目」は積み重なるのか否か？ システム上で積み重なるのであれば販売時にマイナス勘定科目の振替を行う必要があるのかが良く分からないのでご教授頂けると助かります。 宜しくお願い致します。
- 投稿日：2025/05/03
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
以前まで会計事務所に確定申告してもらっていましたが、今期よりfreee会計で申告書類を作成しています。消費税の申告書が前年度は売上高約180万、納税額0円、課税標準額0円に対して今年度は売上高が約400万、納税額約-3万、課税標準額約310万となっており金額が全く違うのですが問題ないでしょうか？（決算報告書や法人地方税申告書は完成しており、売上高は相違ありません。） また、消費税額がマイナスになるとどのような処理を行えばいいのでしょうか？この申告のみ失念しており、すでに決算報告書と法人地方税申告は済ませてしまい申告期限も過ぎております。 お手数ですがご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2025/05/01
- 確定申告
- 回答数：2件