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個人事業主です。 22年の確定申告の準備をしていて、立替金が赤字になっていることに気づきました。 相手方との契約の元、売上請求に載せて立替金（高速代と燃料費）を請求しています。 高速代は、支払い発生時には「立替金/現金」として処理し、領収書を渡しています。 燃料費は、距離とガソリンの時価計算で請求するので、給油に関しては経費と区別していません。 請求書を作成すると、 売掛金/売上 未収入金/立替金 となり、 入金があった際は、 普通口座/売掛金 /未収入金 となります。 高速料金は立替分が相殺されるのですが、ガソリン代はそのまま残ってしまい残高がマイナスになってしまいます。 どのように処理をしたらよろしいでしょうか？ また、その作業は入金発生時に行うのか、年度末にまとめてでもよいのか。 さらに、課税対象か対象外かも知りたいです。 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2023/01/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
合同会社設立時に個人事業主として事業用に使っている車を現物出資します。 その際現物出資額にリサイクル預託金を含むのでしょうか？ 資本金を綺麗な金額にしたい場合は以下のような仕訳でしょうか？ 車両298万/資本金300万 預託金2万 それとも以下でしょうか？ 車両300万/資本金300万 預託金2万/役員借入金2万 よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2023/01/28
- 会社設立・起業
- 回答数：0件
返済済みの借入金、貸借対照表の貸借対照表の期末の金額がマイナスに
返済済みの借入金（パイプハウス）の貸借対照表の期末の金額がマイナスになっている。銀行口座と直結した会計ソフトを使っており、引き落としがあれば会計ソフトに自動的に登録される仕組みになっている。はっきりしたことはわからないが、借入期間中に会計ソフトの変更があり、うまく連動できてなかったものと思われるが、どうしてマイナスになったかわからず、 どのような対応が良いのか教えていただければと思います。（昨年1月13日の質問者と同じような事態となってると思います）
- 投稿日：2023/01/28
- 確定申告
- 回答数：4件
個人事業主で不動産投資をしながら、法人でも不動産投資することは可能ですか？
質問は3点あります。（前提が間違っていたら申し訳ありません） (1)個人事業主で不動産投資をしながら、法人でも不動産投資することは可能ですか？ (2)個人で物件購入し、減価償却期間を見て法人に譲渡という戦略は可能ですか？ (3)一般的に「(2)のケース」と「最初から法人で保有するケース」ではどちらが総合的に得なのか？ ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 【以下の例で考えていただきたいです！】 ●ある会社に勤めていて年収1200万円（不動産投資をはじめようとしている） ●この給与所得を減らすため個人名義で物件を買って、減価償却期間が終わりそうなった時点で、自分で作った法人に譲渡する（購入時から数年は不動産所得がマイナスになる場合を想定） ●また新しい物件を個人名義で購入し給与所得と合算で節税 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー ＊給与所得の方を放っておくと1年約300万円が所得税で無駄になる。 ＊自分の認識では譲渡時に譲与税や相続税などの費用がかかるため、どちらが最適なのか分かりかねています。
- 投稿日：2023/01/28
- 節税対策
- 回答数：1件
働きながら就業中の会社に知られないように合同会社を設立することを検討しています。もし就業中の仕事が忙しくなったり、設立した会社がうまく行かなかった場合には、法人を解散することになると思います。自分で出資した資本金は所得になるのでしょうか。課税対象になった場合20万円を超えると確定申告で就業中の企業にバレてしまうため、資本金の設定に悩んでいます。出切れば大きな資本金で起業したいのですが、解散時の資本金が出資者の所得になり税金がかかるなら資本金を少なく設定したいと思っております。 解散時に自分で出資した資本金は所得になり課税対象になるのでしょうか。
- 投稿日：2023/01/27
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
法人化後の残っている現金の引継ぎまたは処理方法と仕訳方法について
個人事業主から法人化しました。法人としての営業を開始してから1カ月未満です。実店舗の運用で、その間、個人事業のときの店舗のレジにある現金をそのまま運用していました。 資本金の移動は既に法人口座に済ませてあるため、この現金をどう処理したらよろしいでしょうか？個人（役員）が立て替えていたものとして会社から個人に払うようにしたらよいですか？ また、その際の仕訳処理についておしえて下さい。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/01/25
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
減価償却費登録した場合のソフト上と実際の銀行口座の金額誤差について
開業時の固定資産をFreeeソフトに登録しましたが、オープンしたばかりで収入がそこまでない状態で取引も登録すると銀行預金がマイナスになってしまいます。実際は10年に分けて償却するためマイナスにはならないと思っていたのですがFreeeのソフト上ではマイナスです。開業時のお金の支払いは自分の貯金から支払ったので、店の収入から引き落とそうと思っていたのですが取引登録と同じ金額を引き落とすと足りません。今年分の金額だけ銀行から引き落とし、Freee上では固定資産に登録した全額分を登録して金額はマイナスのままでしょうか？実際の口座内の金額とFreee上と金額に差が出ますが問題ではないでしょうか？
- 投稿日：2023/01/24
- 確定申告
- 回答数：2件
輸出業の配送料(税対象外)差額の仕訳方法について。 差額が出た場合の、仕訳方法が間違っていれば教えてださい。 決済方法は、PayPal。会計ソフトは、マネーフォワードを使用しています。 ①予想の配送料で請求書を作成し、お客様に請求。 ② 支払確認後、配送会社に集荷してもらう。 ↑ (数日〜数週間の時差があります。) ↓ ③ 後日、実際の配送料が出る。 *DHL(配送会社）は、cm単位のサイズによって送料が変わるので、1と、2の差額が0円になることはほとんどありません。基本的には当方にとってプラス差額が出ますが、マイナス差額になる場合もあります。 ④ 差額が出た場合の、仕訳方法が間違っていれば教えてださい。 -------税理士さんに教えてもらった差額が発生した場合の仕訳方法-------- ①の入金の際の仕訳 支払手数料* 非仕 / 輸出売上 輸売0% PayPal 対象外 *PayPalに自動的に引かれる、PayPalの手数料です。 PayPalとマネーフォワードを連携した時から自動で借方勘定科目が２つに分かれたので、そのまま使用しています。 ③で差額が出た日の仕訳 (プラス差額の場合) 普通貯金 対象外 / 荷造運賃 対象外売 ③で差額が出た日の仕訳 (マイナス差額の場合) 荷造運賃 対象外仕 / 普通貯金 対象外 -------------------------------------------------------------------------------- それとは別で、配送会社に支払っている分も基本的な仕訳をしています。 ■日本郵便のEMSを使用した場合 荷造運賃 対象外 / 現金 対象外 ■DHLを使用した場合（銀行引き落とし) 荷造運賃 対象外 / 普通貯金 対象外 差額が発生した場合は、税理士さんの言うように仕訳をする必要があるのでしょうか。 ①の時点の仕訳の"輸出売上" と、"配送会社に払った際の荷造運賃" の仕訳にも同額の差額が含まれていると思うので、「２重で仕訳をしているのでは。」という違和感があります。 また、国内配送で同じように差額が出た際の仕訳方法との違いも教えていただけると幸いです。 改行が表示されないので読みにくくて申し訳ございません。宜しくお願いします。
- 投稿日：2023/01/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
株式会社の設立を計画しています。 昨年、資本金の一部(110万円以上)を祖母から贈与してもらいました。 この場合、今年の確定申告で贈与税を納税する必要はありますか？ また、納税の必要がある場合、会社設立後資本金を法人口座に移行する前に、個人口座から納税することは認められませんか？ 回答いただければ幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/01/18
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
夫婦２名で、合同会社設立を予定しています。 資本金を「現金」と「現物」で出資したく、 現物出資の方法と、気をつけることがあれば教えてください。
- 投稿日：2023/01/17
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
はじめまして。 資本金が400万円の株式会社を設立する予定です。 その際に登録免許税等の費用がかかると思うのですが、それらを支払った段階で口座残高が400万円を下回ってはいけないのでしょうか？ 回答いただければ幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/01/17
- 会社設立・起業
- 回答数：4件
私は、個人事業主として2023年は課税事業者の課税期間となります。 個人事業主で行っている事業と別に、全く異なる事業で合同会社を設立しようと計画しております。 合同会社で行う事業に関しては消費税がかからない認識で合っておりますでしょうか？ ※資本金は1,000万未満です。
- 投稿日：2023/01/09
- 税金・お金
- 回答数：2件
創業前に受けた知人からの開業準備のための融資は創業後は法人から返済しても良いのでしょうか？
株式会社法人の創業を予定しており開業準備資金として知人から融資をして戴く予定です。 資本金に組み込まずあくまでも融資としての資金提供です。 創業前ですので債務者は私個人になると思いますが、創業後は法人が借りていることになるのでしょうか？つまり、法人から知人に直接返済して良いのか、それとも法人は役員借入金として借りたことにし「法人は私に返済、私は知人に返済」のような扱いになるのでしょうか？ また前者の場合の勘定科目も教えてください。
- 投稿日：2023/01/08
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
昨年末会社を創業し現在一人で本格的に事業スタートを目指し準備を進めています。そんな中、創業時に設定した資本金が足りず、代表取締役の私自身の個人口座から、会社口座へお金を移すことは問題ないでしょうか？その際、会計上はどの様に処理すればよいのでしょうか？役員借入金となりますでしょうか？その他、必要な手続き等ございましたらご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2023/01/07
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
個人事業主です。開業するために居抜き店舗を契約し、減価償却の未償却残高より按分をしています。 耐用年数は全経営者が取得した日から現在の月をマイナスしてよろしいのでしょうか？ 例えば、前経営者が2年前に取得し耐用年数が15年の場合 15年ー2年＝13年 私は耐用年数13年で按分した金額を減価償却 この処理の仕方で合っていますでしょうか？ また按分した後の金額が1万円台のもの出てきていますがこちらも耐用年数で減価償却するのでしょうか？ 10万円以下は開業費として処理することはできないでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/01/06
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
組織変更に伴い、資本金を増資したいと考えています。 そこで、役員借入金を資本金に回したいのですが、問題ないでしょうか。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/01/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
現在副業をしており、今年青色申告をする予定です。副業での経費を計上するとマイナスになる可能性があります。 損益通算をした場合、給与所得と事業所得を合算すると所得が減る可能性があります。 この場合は、ふるさと納税の上限金額に影響はあるのでしょうか？
- 投稿日：2022/12/28
- 税金・お金
- 回答数：1件
今年からフリマアプリをはじめたのですが総利益で７０万程ありそこから手数料、送料、梱包材、自分が購入した代金を差し引くと所得としてはマイナスになります。 この場合は確定申告や住民税申告が必要になるでしょうか？ また、必要になる場合はどこの金額で申告すればよいですか？ ちなみに自分は会社員で売った物は自分が集めていた組み立て済みプラモデル、箱なしフィギュアなどほとんどが５〜10年以上前の物が200点ほどになります。 申し訳ありませんが回答の方よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
来年からフリーランスになる予定で、準備を進めています。 今、開業に伴う出費を開業費として申請するため、freeeを使って管理を進めています。 そこで確認と質問があります。 開業費は、開業届を出すまでの分とし、開業届を出した後は勘定科目が変わるのでしょうか？ 例：事務用品 開業前：開業費 開業後：雑費 freeeに経費を入力するにあたり、出費だけを入力しています。 今後仕事の依頼料として、入金があれば処理は行いますが、最初に資本金や現金として、いくらか入力しておく必要はあるのでしょうか？最初は収入が０なので、支出のみで赤字状態です。 法人ではないので、元手としてのお金の設定はしなくても大丈夫なのでしょうか？ 基本的に受け取ったお金と、出て行ったお金の管理だけでよいものでしょうか？
- 投稿日：2022/12/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
2021年1月より数人の子供たちにスポーツ教室を始めました。月会費を頂いていますが、生徒数も最初は少ないですし、体育館の利用料、必要なものをそろえたりとしていたら支出の方が大きく、ずっとマイナス状態の中でした。その中である決意があり、2022年7月に開業届を出しました。この時点でもまだマイナスだったのですが、会計をするにあたり、開業する前の1年半ほどの収支はまとめて計上するべきでしょうか？よろしくお願い致します。
- 投稿日：2022/12/18
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件