学生の扶養について
学生バイトの扶養について質問したいです。今年21歳になります。年収150万円を超えて自分で国民健康保険に入ることも鑑みた上で色々な税金を払う(親が払わなければならない額も自分で負担します)損得を考えると、年収いくら以上働くと年収150万以上働くメリットがありますか？例えば、保険と税金で20万とられるなら170万以上はたらくべきだというように教えて頂けると幸いです。
年収150万円を超えて働く場合の損益分岐点についてお答えします。
まず、現在の扶養の仕組みを整理しますと、給与収入103万円（所得48万円）を超えると親の扶養控除が受けられなくなり、130万円を超えると社会保険の扶養からも外れることになります。
親への影響額を計算すると、ご質問者様が19歳以上23歳未満の特定扶養親族に該当する場合、親は63万円の扶養控除を失います。親の所得税率が10%なら約6.3万円、20%なら約12.6万円の増税となります。住民税も含めると、親の税負担増加は年間約8万円から16万円程度になります。
ご質問者様ご自身にかかる税金は、年収150万円の場合、所得税約2.4万円、住民税約4.5万円の合計約7万円程度です。
社会保険料については、国民健康保険料と国民年金保険料を合わせて年間約25万円から30万円程度の負担が発生します（自治体により異なります）。
これらを総合すると、年収150万円で働いた場合の実質的な負担増加は以下のようになります。
親の税負担増加：約8万円から16万円
ご自身の税金：約7万円
社会保険料：約25万円から30万円
合計で約40万円から53万円の負担増加となります。
したがって、年収150万円から上記負担額を差し引いた実質手取りは約97万円から110万円程度となり、扶養内で働く場合（年収103万円）と比較して、実質的にはマイナスになる可能性が高いです。
損益分岐点としては、年収200万円程度まで働けば、負担増加分を上回る収入が得られると考えられます。ただし、親の所得水準や居住地域の国民健康保険料率により具体的な金額は変動しますので、詳細な試算をされることをお勧めします。
- 回答日：2026/05/06
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ご返信ありがとうございます。2025年の税法改正で1部変わった点があると思うのですが、扶養控除が受けられなくなるのは学生でも103万円なのでしょうか。
投稿日：2026/05/06
回答した税理士
