給与計算・年末調整に関する質問｜質問No.23470

Question

アルバイトとハンドメイド

現在アルバイトをしており、ハンドメイドを新しく始めたいです。学生のため、税制上扶養内に収まるようにしたいです。

仮に、
アルバイトの給与→110万
(所得にすると55万？)
ハンドメイドでの所得→3万
とするとこれは扶養内ですか。

アルバイトのみだと123万まで稼げるやつの考え方です！

もしアルバイトが120万だったときのハンドメイドのMAX金額と、ハンドメイドが6万だったときのアルバイトのMAX金額もあわせてお願いします。

Answer 1

■ 扶養内の収入について

・ アルバイトの給与が110万円で、所得が55万円の場合、ハンドメイドの所得3万円を加えても扶養内に収まります。

・ 扶養内であることを確認するためには、合計所得が48万円以下である必要があります。アルバイトの所得55万円とハンドメイドの所得3万円を合わせると58万円になるため、扶養から外れます。

■ アルバイトが120万円の場合のハンドメイドのMAX金額

・ アルバイトの所得が60万円となるため、ハンドメイドの所得は0円で扶養内となります。

■ ハンドメイドが6万円の場合のアルバイトのMAX金額

・ ハンドメイドの所得が6万円のとき、アルバイトの所得が42万円以下であれば扶養内に収まります。アルバイトの給与としては約84万円が目安です。

Answer 2

所得税法上の扶養親族に該当するためには、合計所得金額が58万円以下である必要があります。

ご質問者様のケースで計算してみますと、アルバイト給与110万円の場合、給与所得控除55万円を差し引くと給与所得は55万円となります。ハンドメイドでの所得が3万円の場合、合計所得金額は58万円となり、扶養の範囲内に収まります。

一方、アルバイト120万円になると給与所得は65万円となってしまい、この時点で既に扶養の範囲を超えてしまいます。扶養を維持するには、給与所得を52万円以下に抑える必要があるため、アルバイト収入は最大107万円程度に抑える必要があります。

ハンドメイド事業では材料費や送料などの必要経費を差し引いた金額が所得となりますので、売上から経費を適切に差し引くことで、所得金額を調整することができます。

なお、社会保険上の扶養については、一般的に年収130万円未満という基準がありますが、これは収入ベースでの判定となり、税法上の扶養とは異なる基準となります。

Answer 3

所得税法上の扶養親族に該当するためには、合計所得金額が58万円以下である必要があります。

ご質問者様のケースで計算してみますと、アルバイト給与110万円の場合、給与所得控除55万円を差し引くと給与所得は55万円となります。ハンドメイドでの所得が3万円の場合、合計所得金額は58万円となり、扶養の範囲内に収まります。

一方、アルバイト120万円になると給与所得は65万円となってしまい、この時点で既に扶養の範囲を超えてしまいます。扶養を維持するには、給与所得を52万円以下に抑える必要があるため、アルバイト収入は最大107万円程度に抑える必要があります。

ハンドメイド事業では材料費や送料などの必要経費を差し引いた金額が所得となりますので、売上から経費を適切に差し引くことで、所得金額を調整することができます。

なお、社会保険上の扶養については、一般的に年収130万円未満という基準がありますが、これは収入ベースでの判定となり、税法上の扶養とは異なる基準となります。

Answer 4

　合計所得金額を58万円以下に抑えることが、親御さんの税金が増えない「税制上の扶養内」の条件となります。
提示のケース（アルバイト110万＋ハンドメイド3万）は扶養内です。
1. 「所得」の計算方法
「収入（稼いだ総額）」から「控除（みなし経費）」を引いた残りが「所得」です。
アルバイト（給与所得）: 収入から給与所得控除（65万円）を引きます。
ハンドメイド（雑所得/事業所得）: 売上から必要経費（材料費など）を引きます。
2. ご提示ケースの判定
アルバイト: 110万円 － 65万円 ＝ 所得45万円
ハンドメイド: 所得（売上－経費） ＝ 3万円
合計所得金額: 45万円 ＋ 3万円 ＝ 48万円
判定: 58万円以下のため、扶養内となります。

3. MAX金額のシミュレーション
合計所得を58万円に収めるための組み合わせです。
アルバイトが120万円のとき
アルバイト所得: 120万 － 65万 ＝ 55万円
ハンドメイドのMAX: 58万 － 55万 ＝ 3万円（所得ベース）
ハンドメイドが6万円のとき
許容されるアルバイト所得: 58万 － 6万 ＝ 52万円
アルバイトのMAX: 52万 ＋ 65万 ＝ 117万円（給与収入ベース）
注意点：3つの「壁」
学生の方が扶養を意識する場合、以下の3つを区別する必要があります。
親の扶養（税制上）: 合計所得58万円以下（給与のみなら123万円以下）。
自分の所得税: 基礎控除などが引き上げられるため、多くの場合、年収160万円程度まで本人の所得税はかからなくなります。
社会保険の扶養: 原則として年収130万円未満。こちらは交通費を含めた「総収入」で判断されるため、別途注意が必要です。