給与計算・年末調整に関する質問・相談一覧(ページ目)

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給与計算・年末調整の質問一覧

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1595件中41-60件を表示

  • 賞与の源泉所得税について

    1人法人の賞与源泉所得税の計算についてご教示ください。 4月と9月の2回、役員賞与を支給します。（事前確定届出給与提出済） ※どちらも前月の10倍を超える賞与 賞与源泉所得税を求める計算式の中に「÷6（または「12」）」とあるのですが、どちらを選択するのかわかりません。 ■国税庁ホームページ■ No.2523 賞与に対する源泉徴収 【前月の給与の金額（社会保険料等を差し引いた金額）の10倍を超える賞与（社会保険料等を差し引いた金額）を支払う場合】 計算式 （1）（賞与から社会保険料等を差し引いた金額）÷6（または「12」） （注） 賞与の計算期間が6か月を超える場合には、上記算式の「12」を使って計算します。 弊社の場合、間隔が5カ月と7カ月のため、 4月に支給する場合は、12を選択 9月に支給する場合は、6を選択と使い分けるのでしょうか。

  • 社会保険加入について

    就業先が130万以上の給与等支給をしているにも関わらず、週20時間未満等106万の壁要件を満たさないなどの理由で社会保険加入を認めてくれない場合、会社側には罰則などは無いのでしょうか。会社側の悪意の有無に関わらず、106万の壁と130万の壁を正しく理解されていない場合どのような対応があるでしょうか。 お教えいただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

  • 社会保険上の扶養、130万の壁

    契約社員として就業予定で給与として年間122万程度の見込み、自家用車持ち込みでの業務のため上記とは別に車両費として１日あたり¥1,000の支給あり。また駐車場代と高速代、公共交通機関を使った場合の交通費も実費支給となります。 会社に問い合わせたところ「週20時間以上などの条件を満たさない為社会保険は適用外」とのことでした。 副業として業務委託で講師として働いており年間15万程度の見込みです。 この事も会社に伝えましたが、社会保険上の壁は勤務先ごとに判定する為副業の金額は考えなくても大丈夫との事でした。 配偶者は年収要件を超えており税法上の配偶者控除、配偶者特別控除はありません。 この場合、車両費や交通費（実費精算）の金額も130万の壁判定の算定に含まれるのでしょうか。 会社の見解は106万の壁と130万の壁を混同しているように思うのですがいかがでしょうか。 130万を超えるが会社に社会保険の適用を求められない場合、国保に加入するしか無いのでしょうか。 ご教示いただきたく思います。よろしくお願いいたします。

  • 19歳学生のアルバイト代と多子世帯向け奨学金への影響について

    現在、19歳の大学生で、アルバイトの給与収入について以下の2点をご相談させてください。 1. 社会保険の扶養と保険料について 現在、親の健康保険の扶養に入っています。 年間のアルバイト収入（交通費を含む）を130万円以下に抑え、かつ月収が10.8万円を超える期間が3ヶ月連続しないように調整すれば、親の扶養から外れず、自分自身で社会保険料（健康保険・年金）を負担せずに済むという認識で相違ないでしょうか。 2. 多子世帯の奨学金（授業料無償化）への影響について 現在、多子世帯を対象とした奨学金制度（給付型奨学金や授業料減免）を利用しています。 2025年度からの制度改正（所得制限の撤廃等）も踏まえ、私自身のアルバイト年収がいくらを超えると、受給資格や減免額に悪影響を及ぼす可能性があるでしょうか。 お忙しいところ恐縮ですが、アドバイスをいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

  • 扶養内でのバイト代と年末調整について

    過去の事ではあるのですが、ずっと気になっているので質問させてください。 平成28年4月〜平成29年3月までの1年間アルバイトをしていました。 当時の年齢は23〜24で、学生ではありませんでしたが収入が少なかったので親の扶養に入っていました。 月収は約3万〜5万程度で上記の1年間の総支給額は43万円以下でした。 4月から12月までに絞ると35万円以下でした。 このときのバイト代は現金手渡しだったので特に源泉徴収はされてなかったと記憶しています。 当時、親に自分の収入を正確に伝えた記憶がありません。 親の方もバイト代は少ないだろうと考え、会社の年末調整で記入した覚えがないと言っています。 この場合、私は何も申請する必要がない収入額だったのでしょうか？ 税金の仕組みがよくわかっておらず、多少なりとも収入があれば申請する必要があったのではないかとずっと不安に思っています。 所得税や市民税などが正しく支払えていない可能性はあるでしょうか？ 過去の制度を調べてもよくわからず、税理士の皆様の力をお貸しいただけたらと思います。

  • 年末調整還付金処理後の納付について

    経理初心者です。 弊社の給与は当月末締め、翌月末支払です。 年末調整により合計約15万円の年末調整超過額が発生し、従業員には1月末に12月分給与と共に還付金を支払いました。 12月分の所得税は、預り金として給与から控除しています。 1月末に納付処理する所得税徴収高計算書は12月給与分の税額と年末調整による超課税額を記載し、差引0円とする処理をしたのですが、これは合っているのでしょうか？ 従業員に還付した場合年末調整還付未済額は発生せず通常の納付処理になるのでしょうか？

    • 生活保護受給者です。ティックトック配信で得た収入で スマホの利用料金は経費にできるか

      ティックトックで得た収入を報告する時 スマホの利用料金は経費になりますか

      • 海外留学中の収入について

        子供が半年の海外留学中です。大学に通いながらアルバイトで収入を得ています。住民票は日本のまま扶養親族です。扶養からはずれますか？ 日本円に換算しますか？ 換算する場合いつのレートですか？

        • 103万円、123万円,130万円、160万円の税金の違いについて

          現在大学生なのですが年収のそれぞれの壁の違いについて教えていただきたいです

          • 青色事業専従者のバイトについて

            母が自営業をしています。 僕は大学生なのですが、親からはバイトを禁じられています。そこで隠れてやってみようと思いましたが、去年、兄が隠れてバイトをしていたら何故かバレていました。多分、僕と兄は青色事業専従者？にさせられていると思います。(親の税理士さんが謎の収入を指摘したそうです。) そこで、僕は単発の引越しバイト(日払い)を、2.3回やろうと思っているんですが、この少ない日数でも、親にバレてしまうのでしょうか？教えていただけると幸いです。

          • 業務委託契約と雇用契約のダブルワークについて

            今年に入り、 ダブルワークをしております。 業務委託契約は毎月契約更新 （ノルマに達しなければ解雇）時給も業績によっての変動型になっています。 雇用契約の仕事は時給で働いています。 その場合、夫の扶養に入るには 雇用契約の場合の考え方と同じように ダブルワークでの収入の合算が 年130万円を超えなければ 扶養に入る事が出来ますか？ もし注意点などがあれば 教えていただければ幸いです。

          • QR コード決済の消し込み

            QRコード決済と銀行振込が二重に売上になってるので消し込みしたい

          • 【2026年・年収の壁】大学院生アルバイトの社会保険の扶養基準と、就職に向けた今後の働き方

            お世話になります。現在、親の健康保険の扶養に入っている大学院生です。 今年のアルバイト収入が想定以上に増えてしまい、税金および社会保険の壁について今後の働き方を悩んでおります。 以下の状況を踏まえ、4点ご質問させてください。 ■ 現在の状況 年齢・身分：23歳、大学院修士1年生 就職予定：来年（2027年）4月以降に正社員として入社予定 勤務形態：集団塾のアルバイト講師 昨年(2025年)の給与収入：約106万円（確定申告済） 直近の給与支給実績（交通費込）： 昨年12月：約12万円 今年1月：約30万円 今年2月：約25万円 ※受験生の指導が集中したため突発的に増えましたが、春以降は落ち着く予定です。 ■ ご質問事項 【質問1】社会保険の「直近3ヶ月基準」と国保への切り替え 12月〜2月の3ヶ月連続で月額108,334円を大きく超えました。今後シフトを減らしても、この実績だけで「親の健康保険の扶養」から外されるのは確定的でしょうか（一時的な繁忙期の特例として認められる余地はありますでしょうか）。 また、仮に外れて国民健康保険に加入した場合、保険料は月額どの程度になりますでしょうか。 【質問2】178万円の壁（所得税・住民税）と勤労学生控除 昨年12月の税制改正により、所得税と住民税の非課税ラインはどちらも「178万円」に引き上げられるという認識で相違ないでしょうか。 また、その場合「勤労学生控除」はこの178万円という枠の中に吸収されているのでしょうか。 【質問3】130万〜178万 or 178万～の不利益比較 仮に今年、親の健康保険の扶養を外れる前提で稼ぐ場合、以下の2パターンで私や親に生じる「税金面・社会保険面での具体的な不利益」の違いを教えてください。 ① 今年の年収を130万円〜178万円に収めた場合 ② 今年の年収が178万円を超えた場合 【質問4】来年の税金（就職後）と、入社前の空白期間 ① 今年稼ぎすぎた場合、来年の正社員給与から天引きされる「住民税」は高くなるのでしょうか。 ② アルバイトを退職後、正社員として入社するまでに数ヶ月の空白期間ができた場合、退職して収入がなくなった時点で再度「親の健康保険の扶養」に入り直すことは一般的に可能でしょうか。 お忙しいところ恐縮ですが、ご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

          • 大学生の年収の壁について

            アルバイトで今年はいくらまで稼ぐことができるのか知りたいです。（この春から大学4年生で22歳になります） 主に注意すべき壁として①123万②130万③150万の3つが挙げられると思います。 そこで３点質問です。 ・被扶養者認定における年間収入要件は19歳以上23歳未満の場合、「年間収入130万円未満」ではなく「年間収入150万円未満」という認識であっていますか？ ・123万円、130万円以上を稼ぐことのそれぞれのデメリットを教えて下さい。 ・大学生が親の負担を増やさないようにするには、年間収入をいくら以内に抑える必要がありますか？ よろしくお願いします。

          • 大学生の扶養控除について令和8年度からどうすればいいのか？

            現在大学生でアルバイトをしています。 近年年収の壁対策で、多くの壁が移動していますが、結局どうなっているのか分かりません。 ①学生はいくらまで働くと扶養から外れるのか？ ②学生はいくらまで働くと所得税や住民税、社会保険料がかかるのか？ ③勤労学生で控除されるのはどのようなものなのか？ 教えていただきたいです。

          • アルバイトとハンドメイド

            現在アルバイトをしており、ハンドメイドを新しく始めたいです。学生のため、税制上扶養内に収まるようにしたいです。 仮に、 アルバイトの給与→110万 (所得にすると55万？) ハンドメイドでの所得→3万 とするとこれは扶養内ですか。 アルバイトのみだと123万まで稼げるやつの考え方です！ もしアルバイトが120万だったときのハンドメイドのMAX金額と、ハンドメイドが6万だったときのアルバイトのMAX金額もあわせてお願いします。

          • 法人経営＆個人事業主の年末調整と確定申告

            法人経営と個人事業を行っております。 freeeの操作に従って給与所得の源泉徴収票を作成した場合、配偶者控除など各種控除が発生しますが、個人事業の確定申告でも発生します。 給与所得の年末調整と確定申告で、配偶者控除など以下の一部重複してしまいますが、問題がありますか？ 【重複するもの】 ・配偶者控除 ・基礎控除 ・障碍者控除 ちなみに、給与の額は年間36万円としていますので、上記控除が無くとも給与所得控除だけで源泉徴収税額は0円の状態です。 給与所得の源泉徴収票の「所得控除の額の合計額」の部分が問題になり得るかなと心配しております。

          • 扶養内でのダブルワークにおける社会保険保険について

            現在、年間130万円の扶養範囲内でダブルワークをしています。 それぞれの職場の従業員数が異なる場合、扶養から外れる要件は変わってくるのでしょうか。 1つ目の職場が従業員数51人未満で、給与収入としてはこちらがメインとなっています。 2つ目の職場は従業員数51人以上で、こちらで得られる収入は年間の私の給与所得の1割程です。 ダブルワークで130万近くの収入になる場合、2つ目の職場の従業員数によっては社会保険を外れる可能性が出てくるのか教えていただけますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

            • 大学生の所得について

              現在大学4年生です。 チャットレディ(業務委託)とアルバイトをしており、確定申告なし、親の扶養の範囲内で今年度は働きたいと思っています。 チャットレディの経費を年20万円だと仮定すると、アルバイトでは何万円、チャットレディでは何万円稼ぐことができますか？ 2026年度の基準で考えていただきたいです。 よろしくお願いします。

              • 税区分について

                インボイス未加入の個人事業主ですが、ネットで調べた情報でfreee経理登録の際、税区分を全て対象外で入力してしまいましたが問題ありませんか？

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