会社設立・起業に関する質問｜質問No.10258

Question

給与所得と事業所得があり、通算すると赤字になる場合の開業タイミングと確定申告について

今年2023年2月まで会社員で、源泉徴収票の支払金額は48.7万円でした。

同時に、2023年1月から現在まで副業（物販）で900万円の事業収入がありましたが、売上原価が1300万円（在庫過多）となり通算すると赤字です。年内に黒字化もしません。
しかしこれからさらに物販に力を入れたく、個人事業主として開業します。

1）個人事業主として開業するタイミングは、今年12月と来年1月でしたらどちらが最適でしょうか。

2）1）で今年12月開業の場合、赤字なので確定申告は不要という理解でよろしいでしょうか。

※1.2と重複する質問になったらすみません。
3）2023年中に発生した経費や在庫高を開業費として計上したい（あるいは赤字を純損失として繰越ししたい）場合、開業日や申告別（青と白）をどうすればよいでしょうか。

Answer 1

①今年12月に開業すると、2023年の事業損失（約400万円）を給与所得と損益通算でき、納税額が減る可能性があります。赤字が残れば純損失の繰越控除（青色申告）も可能です。②赤字でも確定申告は必要です（損失の繰越のためにも）。③開業前の経費は開業費として計上できます。早めの開業・青色申告の検討をお勧めします。