法人決算に関する質問｜質問No.23697

Question

前期に前払いした税理士報酬を計上し忘れています。源泉徴収は今期に納税してます。

お世話になります。
弊社は3月決算です。
前期の3月にその期の決算の税理士報酬を前払いしましたが、前期にそれを計上し忘れました。
その源泉徴収は今期に納税している場合、どのように処理していけば良いでしょうか？

Answer 1

前期　前払費用/現預金　の仕訳を忘れていたとすると、現預金の残高が合っていないということでしょうか。
今期　支払報酬/現預金　の仕訳をきれば、残高は合います。
いずれにしても、報酬は今期の経費で処理されますので、期首で仕訳をきれば良いと思います。