確定申告に関する質問｜質問No.24510

Question

無職 アプリ占い鑑定士

今更ですが、令和7年度の住民税申告をしようと思っているのですが、ネットからしようと思ったのですがやり方や金額が合っているのか不安でお聞きしたいです。
メルカリは自宅の使わなくなった物を売っているので非課税となるのは知っているのですが、メルカリの他にアプリでの占い鑑定士(2社)として昨年の8月から始めて1社は振込手数料引いて343.779円(手数料550円)、もう一社(今は辞めてます)は21.090円(手数料1000円)、6.201円(手数料1000円)で振り込まれております。
そして振込手数料も足して合計所得が373.620円です。経費はなしです。
会社側から振り込まれているのがこの2社だけですが確定申告は不要でしょうか？また、住民税は非課税でしょうか？
住民税申告するには、この計算で合っているのか教えて頂きたいです。

Answer 1

　税務署の確定申告時に提出する書類は、確定申告書と収支内訳書（決算書）だけです。その他、状況によって提出する書類はありますが、売上や経費の証拠書類は添付しません。自宅保管です。
　税務調査の際に提示要求があれば、通帳ごと提示してください。調査が無ければ一生見せることはありません。

　所得税の確定申告に使う金額は、暦の1年間です。
　収入なら、この1年間に受け取る事が確定した金額を、いつ受け取った荷関係なく申告します。
　あなたの仕事には、区切りというものはないのでしょうか。どうやって今回の仕事がいくらなのかがわかるのですか。振り込まれるまでわからないのですか？それとも、請求をするのですか？
　通常の商取引は、現金取引であれば「100円です」と請求をするとお客様が「はい100円です」とお金をくれます。
　これは、発生と回収が同時期です。

　工事関係等は「今回の仕事は10000円です」と請求されたら、数日後に（その日もありますが。。）「10000円払います」という流れになります。
　この場合には、請求書を相手方に渡した段階でもらうべき金額が確定するので、その代金が即日払われようと、1年後であろうと、請求日にその日の売上を計上します。請求書をもらった方も、即日払おうが、1年後に払おうが、請求書をもらった日にその金額で経費計上します。

　会計システムは発生主義でできています。実際のお金のやり取りでは無く、もらえるべきお金がどのように確定するのか、いつ確定するのか、だれが確定させるのか、どのような契約になっているのか、よく確認して申告書を作成してください。

　令和7年分の所得税の基礎控除額は、最高95万円です。
　令和8年分の所得税の基礎控除額は、最高104万円です。

Answer 2

収入について
収入は現金受領ですか？振込ですか？
振込であれば、通帳の履歴でしょうめいになります。

収入というのは、証拠がない業種もあります。商店街の八百屋さんは一般顧客が相手ですから、今日の収入の証明書なんてないですよね。ない業種もありますから、何らかの形で立証できれば良いのです。
振り込まれれば通帳で済むし、受領代金の明細とかが別途あればそれだし、現金受領で、全く何も無い場合には、受領したときのメモ書き→帳簿、ということになります。

• 振込です。
  その振り込まれた部分だけ写真を添付でいいのですか？
  他の部分は隠しても問題ないですか？

  またアプリの占いの1社は昨年の8月から始めて8〜11月途中までの分を振り込んだのが手数料含めて344.329円となりその11月振込後～12月末までの分(振込してない)もアプリ内にある分も足さなきゃいけないでしょうか

  2社目も今年の1月途中に辞めて昨年の8月以降から始めて2回振り込まれてるのですがやめたので令和7年12月までに働いた合計がいくらまでか覚えてなく、令和7年2回分振込(働いた全額は引き落としてなく自分で振込みたい分の金額)をし、恐らく令和7年に働いた分の残った金額分と今年の1月途中合わさったのが、今年(来年申告分)に振込されてます
  2社目のやつは昨年の振込分だけとして申告していいのでしょうか

  ちなみに令和7年から所得の基礎控除が上がっていますがいくらからになりますか？

  投稿日：2026/07/10

Answer 3

本来の仕事　100
それを受け取るための　何か　10
→手元に来るのは90　となります。
100の仕事をしたのに、手元に残ったのが90ならば、差額10は経費ということになります。
この10には、振込手数料があったり、100の仕事をするために支払ったもの、機材代とか、資料代とか、etc.
衣食住は考えず、仕事をやっていなければ出ていかないお金は経費となります。
生活と共通して出て行くものは、割合で経費にします。割合がわからない、分けられないものは経費にはなりません。

申告は数字だけの報告です。
その数字の根拠になるものは、手元に保管し、提示を求められた際に備えます。
証拠になるものは、実際の請求書や領収書以外にも、振り込まれた通帳だったり様々なものが考えられますね。
ただし、税額には影響がないお仕事だと思いますから、あまり深く考えなくても良いのかしれませんよ。

• 2社で占い鑑定士をしていて1社をやめているのですが支払いの証明書などありません。
  申告する際に収入の添付書類を提出のやつで、提出しないといけないのでしょうか。

  ないのでできない時はどうすればいいのか。

  投稿日：2026/07/09

Answer 4

厳密には、以下のとおりになります。
　A社: 343,779円 + 550円 = 344,329円
　B社: 21,090円 + 1,000円 + 6,201円 + 1,000円 = 29,291円
収入合計: 344,329円 + 29,291円 = 373,620円
必要経費：2550円（支払手数料）
　　　　　その他、ネット関係の経費はありませんか？
所得金額373,620ー2,550＝371,070円

　衣食住は経費になりませんが、仕事に使う物は経費になりますから、アプリを作る為の、パソコンや通信費等は経費性があるような気がしますね。

• 経費としてその振込手数料を入れても大丈夫ということでしょうか？
  売上：373,620円
  経費：2,550円（振込手数料）
  所得：371,070円

  経費があまりよくわからなくて、あったとしても携帯代のどこまでの金額を経費にして良いのかというのがあって経費にいれなくてもいいのかなと…

  投稿日：2026/06/29

Answer 5

　経費が無いことを持って、税務署が訝ることはありませんよ。
　経費が無い場合には、収入＝所得となります。万が一お尋ねがあった場合には、事実を言えば良いだけです。「経費はありませんでした」と。

• そうなのですね。
  ということはどちらも373.620円という事で大丈夫でしょうか？
  どちらも入力しないと進めなくて。

  ネットで住民税申告をする場合、添付写真とかは必要でしょうか？
  持っているとしても、支払い証明証のみだけでただ振り込まれた金額が記載されているPDFのみとなります。もう一社の占いのアプリは辞めてしまったで振り込まれた証明証がないのですが大丈夫でしょうか。

  投稿日：2026/06/29

Answer 6

　収入の計算方法
　提示された計算方法で合っています。アプリ運営会社からの振込金額が「振込手数料が引かれた後の金額」である場合、正しい雑所得（事業所得）の「総収入金額」は、手取り額に振込手数料を足し戻した金額になります。
　A社: 343,779円 + 550円 = 344,329円
　B社: 21,090円 + 1,000円 + 6,201円 + 1,000円 = 29,291円
　合計所得（経費0円の場合）: 344,329円 + 29,291円 = 373,620円

　確定申告の要否
　他に収入（本業の給与など）がなく、この占い収入だけで生活している場合、所得税の確定申告は不要です。所得税には基礎控除がありますが、合計所得（373,620円）が基礎控除を下回っているため、課税される所得税は0円となり、確定申告をする義務はありません。

　住民税の課税・非課税について
　住民税が非課税になるかどうかは、お住まいの自治体（市区町村）の「非課税限度額」によって異なります。住民税の基礎控除は43万円ですが、多くの自治体では、扶養親族がいない単身者の場合、合計所得が38万円以下（一部の都市部では45万円以下）であれば住民税が非課税になります。
　ご自身の合計所得（373,620円）は38万円を下回っているため、多くの自治体で住民税は非課税になります。

　住民税の申告手続き
　所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要な場合があります。ただし、お住まいの自治体によって「非課税となる所得（38万円以下など）であれば住民税申告も不要」としているところと、「収入の有無に関わらず、確定申告をしない場合は住民税申告が必要」としているところに分かれます。

• ありがとうございます。
  ネットから申請しようと思うのですが、経費がない場合は収入と所得は全て振込手数料合わせた合計の373,620円をどちらにも入力すれば宜しいのでしょうか？
  また、経費をゼロにしますが税務署などから問い合わせやおかしいと思われたりしませんか？もし聞かれた場合なんと答えれば良いのでしょうか。

  投稿日：2026/06/29