確定申告に関する質問｜質問No.23420

Question

不動産収入(青色)とフリーランスの収入、経費についた

現在小規模不動産(青色申告登録済み)とフリーランスの仕事とで、収入を得ています。
確定申告において、フリーランスの収入、経費をどう計上して良いのか分からず、ご教示いただけると助かります。

Answer 1

■確定申告におけるフリーランスの収入と経費の計上方法

フリーランスの収入は事業所得として計上します。収入は、得た金額をそのまま記載します。

経費は、収入を得るために必要な支出を計上します。具体例としては、交通費、通信費、必要な備品の購入費などが挙げられます。

仕訳例：

・フリーランスの収入を得た場合
例：売上1,000円を得た場合
「売上1,000円」

・経費を支出した場合
例：交通費として100円支出した場合
「交通費100円」

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Answer 2

フリーランスの収入は、原則として「事業所得」または「雑所得」として計上します。

所得の区分：その仕事に「営利性・継続性」があり、帳簿を付けていれば事業所得となります。これにより、不動産所得と合算して「青色申告特別控除（最大65万円）」を適用でき、節税メリットが大きくなります。一方、副業程度の規模なら雑所得となります。

経費の計上：仕事に直接必要な経費（消耗品、通信費、旅費交通費など）を項目ごとに集計します。自宅兼事務所なら、家賃や光熱費を仕事で使う比率（面積や時間）で案分する「家事案分」がポイントです。

決算書（収支内訳書）には、不動産用とフリーランス用の「所得の内訳」を分けて記載してください。