確定申告に関する質問｜質問No.22579

Question

仮受消費税として預かり金が残っている処理方法について

仮受消費税分が預かり金として確定申告の際に残ってしまっているのですがどう処理すればいいでしょうか。

ちなみに消費税を支払う対象ではありません。

日々の処理の際も、消費税分を仮受消費税とそもそも処理するのが間違っているのでしょうか？

教えていただけますと助かります。
どうぞよろしくお願いいたします。

Answer 1

免税事業者の場合は、日々の処理で「仮受消費税」を使わない「税込経理」が原則です。（ご相談者様は、「仮受消費税」を使用する、「税別経理」という記帳方法になってしまっています。）

ですので、日々の仕訳については、「仮受消費税」を使用せずに、記帳してください。

例：税込み売上11,000円の取引

現金預金　11,000　/　売上高　11,000

Answer 2

　消費税の課税事業者では無い場合には、税込み経理で行いますので、仮受仮払い消費税の科目は使用しません。
　売上、経費とも、すべて消費税を含んだ税込みの金額で行ってください。

Answer 3

税込処理で会計処理を行っていただければと考えます。