確定申告に関する質問｜質問No.21598

Question

源泉税が引かれた印税収入の記載法について

印税収入についての帳簿記載の方法についてです。

すでに源泉税が引かれて口座入金された場合、フリーに入力する際は特別な記載が必要でしょうか。

例　
振込日○月☓日
印税（税抜き）　300000円
源泉税　　　　マイナス31000円
消費税（10%）　プラス30000円
お振込金額　　299000円

と連絡が来ています。
通帳当然振込金額が入りました。

この場合、299000円の入力で課税売上10%のまま処理しても良いか、それとも何か処理を加える必要がありますか。
年末に出版社から源泉徴収票は届きます。

的はずれな質問でしたら申し訳ありません。

Answer 1

＞この際の消費税区分は10%の課税仕入れ/売り上げで良いのでしょうか。
それで良いと思います。ただし、インボイスが無いので、（控除80）を選択してください。

Answer 2

　税込み経理であれば、
口座　299,000　　　　　　　／　売上　330,000
事業主貸（or仮払金）31,000 ／
　ですね。源泉税をマイナス項目で入力することになります。

• ありがとうございます！
  そのように入力いたします。

  再び質問を載せていいでしょうか。
  NGでしたら回答無しで結構です。

  同人活動で個人間でやりとりすることが多々あります。
  同人誌を作った際、表紙の外注代や、売り上げの分配金を領収書無しで入出金します。
  個人間なので消費税を設けておらず内税扱いです。
  この際の消費税区分は
  10%の課税仕入れ/売り上げ
  で良いのでしょうか。

  投稿日：2025/12/11