税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(304ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 太陽光設備の隣地樹木伐採費用について

    太陽光発電設備を建設予定ですが、自分の土地ではなく隣接地に高い樹木が沢山あり伐採費用が400万円もかかります。金額の大小に関係なく外注費などで経費処理は可能でしょうか？自分の土地の場合は土地として資産計上というのを聞いた事がありましたが、周りの隣地の場合は経費計上でも良いとのネット検索結果がありました。 教えていただけますでしょうか？

    • 趣味で集めたグッズの譲渡所得について

      はじめまして。 私はアルバイトをしている高校三年生です。 通信制の高校に通っているため普通の高校生よりは収入が多い状態です。(扶養内の為103万は超えておりません。) 私は今まで趣味でアニメやゲームのグッズ(缶バッジやアクリルスタンド等)を集めていたのですが、オタクを卒業しようと思い、今まで集めていたグッズをメルカリで売っています。購入時より安く売却した物もありますが、高騰していた物は購入額より高く売却しました。レシート等は保管していない為、証拠となるものがありません。現時点で20万円を超えており、確定申告が必要かどうか不安になった為、相談させていただきました。 ①全て自分用に購入したものであり転売目的では無いのですが、この場合確定申告が必要なのでしょうか？ ②譲渡所得50万というのは、1年でリセットされるのでしょうか？(例:2022/01/01〜2022/12/31→50万、2023/01/01〜2023/12/31→50万) また、メルカリで得た売上金を現金化したい為、メルカリに登録している自分の口座に売上金を移そうと考えているのですが、大金且つ学生の為、不審に思われないか心配です。 拙い文章で申し訳ございません。 ご回答よろしくお願いいたします。

      • 管理別荘地の管理費の家事按分について

        ITサービスの事業を行っている個人事業主です。 管理別荘地内にある中古の物件を購入しました。 管理別荘地ではありますが、自宅でテレワークを行いながら定住するため、自宅兼事務所として利用する予定です。 家事按分の方法としては、売買契約書に記載の建物の床面積のうち、事業に必要な部分の床面積の割合で按分しようと考えております。 この際に、下記の費用家事按分しようと考えております。 ・光熱費（電気代のみ） ・減価償却費 ・固定資産税 ・管理別荘地の管理費 上の3つは特に問題ないと考えておりますが、管理別荘地の管理費について気になっております。 一般的にマンションの管理費や修繕積立金は経費計上できるものと思っておりますが、管理別荘地の管理費も同様として考えても問題ないでしょうか。

        • 訪問看護ステーションにおける、介護報酬の勘定科目の設定について

          ・月末日において、売上を仕訳 借方：介護報酬未収金（売掛金） 10万円 貸方：介護報酬収益または利用者負担金収益（売上） 10万円 ・入金時(1万円分の返戻がある場合) 借方：現金又は銀行口座 9万円 貸方：介護報酬未収金（売掛金） 10万円 借方？：介護報酬収益（売上） 1万円（返戻ではなく利用者の集金ができない場合は利用者負担金収益） と経理を行いたいです。入金額だけそのまま介護報酬未収金を入金額だけ取り崩すと返戻金額の分売上高である介護報酬収益が減額されておらず、売上が過大計上されることになり、介護報酬未収金も返戻金額だけ残ってしまうので介護報酬未収金残高が意味のない金額になってしまい、債権管理ができなくなってしまいます。
・再請求をする場合に再度
借方：介護報酬未収金（売掛金） 1万円 貸方：介護報酬収益（売上） 1万円 
と再請求分を請求したいと思います。 これを介護保険分において、国保連と利用者。医療保険分において、国保連と利用者の分を分けて仕訳したいと思っています。 上記のように仕訳したい場合のfreeeにおける勘定科目の設定方法をご教示いただきたいです。 また返戻が発覚した時点で売掛金と入金額の差額を上記のように仕訳するには、振替伝票を用いて作業すればよいでしょうか？

          • 夫婦共にFX収入のみで生活。マイクロ法人を開設した方が良い？

            夫婦共にFX収入のみで生活。マイクロ法人を開設して活用した方が良い？ 事情があり、今年3月に夫婦共に無職になりました。夫55歳、妻50歳です。 現在夫が月15万、妻の私が月7万のＦＸ収入があり、小学生の娘が一人おり夫の扶養に入っております。 見込みとして夫はローリスクの自動売買でほっらたかしＦＸなので平均月15万利益を淡々と受け取る形です。私は自動売買と裁量併用なので平均としては月7万ですが裁量が上手くいくと年300万の利益がでる可能性もあります。実際去年はたまたま300万ほどの利益になり扶養を外れております。 これからの健康保険料額、所得税額を考えて節約したいと思っております。賃貸なので家賃も経費として入れたいなども思います。 資産運用会社としてマイクロ法人を開設し、夫が社長、私が従業員とするとだいぶ節約になるでしょうか？私の裁量売買が上手くいく場合は私の方が利益が多くなるのでややこしいかなとも思い、よくわかりません…。よろしくお願いします。

          • 消費税の簡易課税の事業区分について

            衣料の販売代行（委託？）業をしております。メーカーから送られてきた衣料を販売し、その16.5％を月一回、販売代行（委託？）手数料（役務の提供の対価？）として、メーカーから支払い頂き、それを課税売上に計上しております。代行（委託？）業なので、商品の仕入れはありません。 今までは第五種事業のサービス業かと思っていたのですが、同業者から第四種事業だと指摘されました。 根拠として、販売手数料を受け取る業務なので、日本標準産業分類の判定で第一～三、五、六種事業のいずれにも該当しない事の様に伺いました。 税務署の方もはっきりとしない回答で、税理士さんに相談してみたらと言われたのですが、小さな個人事業で顧問税理士さんがいないので、ぜひ教えてください。よろしくお願いします。

            • 海外移住後の確定申告について/ボーナスを海外出国後に受け取った場合

              2022年の確定申告及び源泉徴収について年度途中で出国している場合、行うべき手続きはありますでしょうか。 2022年3月末まで日本で会社員をしていた者です。4月からはオーストラリアに移住しており、日本での追加給与はありません。 ただし、6月に以前勤めていた企業から2021年下期(2021年9月〜2022年3月)のボーナス約60万円を受け取りました。 3月末の出国の際にすでに納税管理人の設定を行なっています。 2022年度の確定申告及び源泉徴収において海外から行うべき、または日本に戻って行うべき手続きはありますでしょうか。

              • 家にあった外貨(紙幣)を円に両替しました。税金は発生しますか。

                親に家にあった外貨を両替するよう言われ、両替店で私の名前と電話番号を書いて12万円両替しました。 私は親の扶養に入って働いている20代フリーターで、今年は既に103万円ギリギリまで稼いでいます。 もし今回の為替差益が私のものと判断された場合、年収103万円を超えてしまうので問題がないかご教示して頂きたいです。 よろしくお願いいたします。

                • 青色事業専従者の申請方法

                  妻に専従者として給与を支払っています。税務署への届出の仕方を教えて下さい。

                  • パートから個人事業主（業務委託）になる際の節税対策

                    あまり税金のことに詳しくないため、初歩的な質問で申し訳ございません。 2022年8月まで旦那の扶養内でパートとして勤務（年間97万以内）。 パート先を退職後、現在は業務委託のリモートワークを求職中で、契約先が決まったら個人事業主として働こうと考えております。 旦那は、地方公務員（市役所）で働いています。 子供は3歳（年少）、6歳（小1）がいます。 ①まだ求職中ではありますが、もう開業届を出したほうがよいのでしょうか？ 　その際は青色申告も一緒に申請できますか？（収入０ですが・・・） ②開業届と青色申告申請後、扶養内で働くとしたら、収入１３０万円が最大なのでしょうか？（社会保険扶養内を考えると） ③将来的に、扶養を外れて働くことを考えておりますが、その場合最低でどのくらい稼げば損をしないでしょうか？ ④年度内でパートから個人事業主となった場合、確定申告する際など、なにか気を付けるべきことがあれば教えていただきたいです。 個人事業主になった場合、結局どのくらい稼いでいくのがベストなのかわかりません。なにか良い節税対策があれば教えていただけると助かります。

                    • 海外売上をPaypalで外貨入金、外貨のままWISEへ移動、WISEで日本円に変えて法人口座へ

                      海外売上をPaypalで外貨入金、外貨のままWISEへ移動、WISEで日本円に変えて法人口座へ　といった仕訳はfreeeでどうすれば良いでしょうか？為替差益損も含めて解説お願いします。 WISEもPaypalも口座はまだfreeeにはありません。

                      • システム開発費の引当金計上について

                        2年前に導入したシステムのバージョンアップ費用を引当計上したいと考えています。 毎年保守費で200万円、バージョンアップで500万を費やしており、バージョンアップ費用に関してはソフトウエア計上しています。 この場合、引当金としては700万全額を計上しても問題ないのでしょうか。

                        • 赤字の連続の会社の減資について

                          売上げはホボゼロの会社で法人税額を下げる為に資本金を１８００万円を９００万円にして資本金準備金を1500万円から２４００万円にしようとしているが、正しい選択でしょうか？ 以前にDESで増資し、投資を受ける準備をしたが投資は行われなかった為、法人税額を下げる目的です。フリーはベーシックプランで利用させて頂いています。

                          • 役員からの車借り入れについて

                            役員の持っている車を使うにあたり、 あるサイトで、あまりに高額な賃貸料が入ると役員の収入として税金がかかるからほどほどにした方がよいというコメント見ましたが幾ら位に設定するとよいのでしょうか

                            • 慶弔見舞金を支給する際の証左

                              就業規則に定めた慶弔見舞金（金額は社会通念上の範囲内です）を支給するにあたり、本人からの慶弔申請書を提出させており、特にその（結婚等）の証左になるようなものは徴求しておりませんが、非課税として扱って監査上、問題ないでしょうか。

                              • フリマサイトでの仕入れ　確定申告について

                                せどりを考えている学生です。 フリマサイトで仕入れてメルカリで販売しようと思っています。 一定の額を超えると確定申告が必要になると思うのですが、確定申告の際に仕入れ先の方が購入時にもらったレシートを使うことはできるのでしょうか？ また、公式の値段よりは安く売ろうと思っているのですが、その場合も確定申告は必要でしょうか？（不用品のために購入したということにできないのでしょうか？） また、レシートは公式のもののため、売上金よりも高くつくので、仕入れ値の方が高いという申告書になってしまうのですが、それで成立するのでしょうか？ また、フリマアプリでの仕入れは事実違法とのことですが、それを誤魔化せるような確定申告の書き方はないのでしょうか？（まだやっていないので、ないなら辞めます） ご回答よろしくお願い致します。

                                • 馬券　確定申告

                                  馬券購入時、年間50万円の収入までは確定申告は必要ないとなっているそうなのですが、最近50万円を少し超えてしまいました。 少しでも超えた時点で確定申告は必ず必要でしょうか❓ 使った費用は覚えてませんが大体10万円から15万円くらいです。

                                  • 扶養内の個人事業主について

                                    夫の海外転勤へ帯同するため、退職し扶養に入る予定です。 ですが、フリーランスとして日本から収入を得る可能性があります。 収入は継続的でなく案件が発生したときのみで不定期となります。 納税は滞在国になりそうですが、社会保険の扶養の範囲内かの計算は日本同様でしょうか？社会保険の扶養について、3ヶ月の平均×10で計算するようですが、仮に1月目20万でも翌月翌々次は0のような状態ですと、20÷3×10の計算で130万以下となるので扶養内の認識であっていますか？逆に1月目50万だとそれ以降に収入がなくてもみなし年収160万で扶養外になるのでしょうか？ もう1点、海外へ納税する場合も日本での確定申告は必要ですか？

                                    • 出張旅費をfreeeで登録する場合の仕訳について

                                      以下の運用について、freee上での登録方法で迷ってしまい、ご相談です。 ■前提 ・法人（役員のみ） ・場面：出張経費の精算 ・出張旅費に関する規程は制定し、出張日当についても設定がある ・宿泊/交通費は主に法人クレジットカードで支払っている ・役員個人が立て替えた場合は、申請の後、「振込」にて事後に実費精算。 　（仮払金などの運用は原則行わない） ・クレカ、銀行口座はfreeeの自動連係機能を利用 ・クレカ明細で落ちるものは、明細確定後に決済完了取引として経費処理を行う（事前に未払金などでは立てない） ■相談したい論点 ・出張の経費精算を月次で締めて、翌月にその経費分を支払う、といった場合において、 　上記のような運用を取っている場合、 　「クレカ」の決済済み取引として扱う分と、日当などとして支払う分で登録方法が異なるのかなと思っています。 ＝＝＝＝＝＝＝ ①クレカ支払い分の運用 ・クレカ明細の該当取引（宿泊費など）に対し、各々旅費交通費を引き当てて完了 ②出張日当など、クレカが絡まない分の運用 ・日当や、クレカが使えない支払いで役員が立て替えている場合、 　旅費交通費●円／役員借入金●円 　として処理し、後日まとめて当該役員に対し振込（その際に借入金は相殺） ＝＝＝＝＝＝＝ ■確認点 ・上記①②が問題ないか？ ・特にこの②において、貸方の役員借入金を、未決済取引で未払金として処理すべきではないか？ということが気になっております。 　というのも、「日当」は実際のリアルな支払い額と完全一致するわけではないと思うので、 　役員が支払ったという体にすることが流れとして正しいのか？ということが気になっています。 　ただ、もし他の経費立て替え分は役員借入金として処理すると思いますし、 　基本的に出張以外の経費においても未払金で運用するケースはほぼ無さそうなため、 　上記対応で問題ないかの確認となります。 ・ちなみに、上記のように運用する場合、1個の出張明細書に対し、 　取引としては複数個が別々に存在する形になりますが、 　それは特に問題無いものでしょうか？（後から見たときに、出張明細書とどの取引が対応しているか？は分かりにくくなるのかな、と…） 以上、何卒よろしくお願いいたします。

                                      • （電子帳簿保存法関連）請求書の保存について

                                        現行制度では、税込みの支払額が30,000円未満の場合には、請求書等の保存を要せず、法定事項が記載された帳簿の保存のみでよいこととされています。 freeeを取引銀行のネットバンクと連携させていると、利息や口座引落の情報が自動で印字されますが、この印字された情報は、上述の「法定事項が記載された帳簿」に該当しますでしょうか。それとも、該当しないため、別途備考欄への記載や請求書等の保管が必要でしょうか。

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