経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.21165

Question

返金額が相殺金額より高い場合の請求書の書き方

取引先も弊社もインボイス登録をしております。

9月分請求した200万円のうち100万円を返金して欲しいとなりました。

10月分・11月分の請求分と相殺して、差額分を返金する取り決めをしたのですが、どのような請求書を作成すればよいのでしょうか？

10月分は既に郵送してしまってますが、11月分と合わせる形で請求書を作っていいのでしょうか？

10月請求分 30万円
11月請求分 20万円
消費税(10%)5万円
加入金−100万円
請求合計45万円

この書き方であってますか？
加入金の消費税分も分けて書かないとでしょうか？
よろしくお願いいたします。

Answer 1

■ 請求書の作成について

・10月分の請求書をすでに郵送している場合、11月分と合わせて請求書を作成することは可能です。

・請求書には以下の情報を含めると良いでしょう。

・11月請求分：20万円

・消費税 (10%)：2万円

・相殺額：-100万円（消費税を含まない）

・請求合計：-78万円

・加入金に対して消費税を別に書く必要はありません。相殺額として記載するだけで問題ありません。