税金・お金に関する質問｜質問No.23993

Question

高校生は何円で扶養を超えますか？

今年から通信制高校に通い始めバイトを増やす予定なのですが扶養というのは何円稼いだら超えてしまいますか？色々種類があるようですが調べても分かりづらかったので色々なパターンを教えていただきたいです！
今のところ多い月で月7万程稼いでいて新しく始めるバイトをどれくらいシフト入れるか悩んでいます。
また、扶養を超えてしまった場合何万円稼げば損をしなくなりますか？
親にはあまり話を聞けないので考えられるパターンをできる限り答えていただけると嬉しいです！
回答お願いします。

Answer 1

扶養の「壁」には税金の壁と社会保険の壁があり、それぞれ基準が異なります。

まず税金面では、給与収入が103万円以下であれば所得税法上の扶養控除の対象となります。これは給与所得控除65万円と基礎控除38万円の合計で、所得金額が48万円以下になるためです。103万円を超えると親の扶養控除（38万円）が受けられなくなり、親の税負担が増加します。

住民税については、給与収入が100万円を超えると支払義務が生じます。自治体によって多少異なりますが、一般的には100万円が目安となります。

社会保険の扶養は年収130万円が基準です。親が会社員の場合は健康保険組合の扶養に入れますが、130万円を超えると扶養から外れ、自分で国民健康保険に加入する必要があります。

月7万円のペースですと年間84万円程度となり、現在のところ税金・社会保険ともに扶養の範囲内ですね。新しいバイトを追加する場合、103万円以内に抑えるなら月平均約8.5万円、130万円以内なら月平均約10.8万円が目安になります。

扶養を超えた場合の損益分岐点ですが、103万円を超えて親の扶養控除がなくなった場合、親の税負担増加額は所得税・住民税合わせて年間7万円程度が一般的です。130万円を超えて社会保険の扶養から外れた場合、国民健康保険料と国民年金保険料で年間約30万円の負担が発生します。

ちなみに高校生であれば勤労学生控除の適用を受けられる可能性があります。この控除を受けると、給与収入130万円まで所得税が非課税となりますが、親の扶養控除は103万円で判定されるため、親の税負担は増加することになります。

現在の収入状況であれば、年収103万円以内に抑えるのが最も無難な選択肢だと思います。