経費・計上に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経費・計上の質問一覧

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  • 損金算入の可否について

    住んでいた自宅から別に所有している物件に引越して、元の自宅を賃貸しました。元の自宅は大規模な修繕を行い、修繕費用は住宅ローンとして約20百万円を借り入れました。（前年度までは住宅ローンの控除の対象でした。）ただし、本人の居住用ではないため、引っ越しとほぼ同時に住宅ローンから不動産投資ローンに乗り換えました。 以下について賃貸収入に対する経費として損金算入できるか、可否をご教示ください。 ①別に所有している物件に引越す費用 ②不動産投資ローンの金利 ③不動産ローン借り入れの際の銀行の事務手数料 ④不動産ローン借り入れの際の抵当権設定等登記費用 ⑤住宅ローン返済の際の銀行手数料 ⑥住宅ローン返済の際の抵当権抹消等登記費用 ⑦火災保険料（自宅用と賃貸に供した期間で按分でしょうか。） ⑧賃貸物件の固定資産税（自宅用と賃貸に供した期間で按分でしょうか。） ⑨賃貸物件におけるガス機器のメンテナンス契約費用 何卒宜しくお願い申し上げます。

  • 資本金の移動について

    お世話になります。 昨年11月に合同会社を立ち上げ、その際に資本金を個人口座に入金しました。 その後、色々と手間取り法人口座の開設が2月に完了しました。 設立や会社の運営に使用した残りの資本金を法人口座に移動したいのですが、その際はどのように入力をしたらいいですか？ また、個人口座で行った現金の出入りはすべて「役員資金」で入力していいですか？ よろしくお願い致します。

  • 減価償却について

    令和3年12月に新車を購入しましたが、コロナの影響で年内に納車ができなくなりました。支払いを済ませていますが、この場合、減価償却手続きはできないのでしょうか。

  • 【家財保険料について】

    初めての確定申告を致します。衣類小売として個人で開業致しました。 開業前に支払った賃貸の家財保険料について、ご質問させて頂きます。 自宅兼事務所として利用している為、開業までの事業利用分を家事按分して開業費に含めようと考えています。 家財保険は各種災害等に対応したもので、 開業前に2年分の保険料を一括払いしています。 上記の家財保険料を開業費に含めるには、どのように申告すれば良いでしょうか？ ご教示ください。 何卒宜しくお願い致します。

  • 【確定申告に関して】事務所の記載項目に関して（地代家賃OR家事按分）

    質問失礼します。 青色申告済みで、家賃按分の事務所がある場合、 地代家賃としての項目は未記入で、経費に家賃按分として記載すればよいでしょうか。

  • 支援金および国保・市税・年金・金融公庫への返済の申告について

    初めまして。去年から個人事業主として活動することになりました。 タイトルに記載させていただきました件について、ご教授いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。 ①支援金の申告について 北海道特別支援金の給付を受けているのですが、こちらの申告は必要でしょうか？ →必要な場合、勘定科目は雑収入・消費税区分は10%(または非課税？)になるのでしょうか？ ②国保・市税・年金・金融公庫への返済の申告について 調べていてもいまいちしっくり来なかったのですが、こちらは課税対象という認識であってますでしょうか？ 会社員時代は、会社で年末調整を行っているため、申告は不要だったと認識しているのですが、個人事業主となった場合は、必須で計上する必要があるということですよね？

  • 学費の開業費登録について

    宜しく願いいたします。昨年の春電機メーカーを退職し、今年の5月ベーカリー開業を目指しております。今年1月1日に個人事業主として開業届を提出いたしました。 お伺いしたいのは開業に向けて必要となった以下の知識や技術習得の費用についてです。 退社後すぐに70万円ほどかけ100日間ベーカリーの学校へ行き、製パン理論と技術を習得いたしました。同時に10年ほど製パン業務にかかわっていた妻も体系的に製パンを学ぶ機会がなく、1年間ビジネスカレッジへ100万円ほどかけ通ってもらいました。 これら2人の学費ですが、開業費として扱うことができますでしょうか？ ご教示いただけますようお願いいたします。

  • 勘定科目の選び方について

    フリーランスでアロマテラピー教室の講師をしています。 勘定科目についてお聞きしたいことがあります。 ○アロマテラピーの教室で使用する精油などの教材の勘定科目は消耗品費ですか？ ○アロマ教室では材料費込みの受講料をいただきますが、精油などの材料自体を販売する訳ではないので棚卸は必要ないですか？ ○講座の料金を開催前に事前に振り込みでもらった場合は前受金になりますか？ それとも売上高ですか？ ○講座のキャンセルなどでお客様へ返金した場合はどうなりますか？ ○プライベートのクレジットカードで消耗品などを支払った場合は事業主借でよいですか？

  • 積立金の科目について

    毎月個人事業主用のETCカードを利用していますが、毎月利用金額の5%を積立金として支出しています。 この場合科目はどこにあたりますか？

  • 個人事業主で12月の歩合が1月に振り込まれた場合の確定申告

    個人事業主です。開業届と青色申告の届出をして、令和4年から青色申告になりました。 令和3年12月1日～27日に稼働して稼いだ分が令和4年1月5日に振り込まれました。 この分は、令和3年の確定申告（白色）になりますか？ 業種はチャットレディで、業務委託契約です。 ご教示の程、宜しくお願いいたします。

  • クレジット決済の場合

    クレジット決済の場合（２０２１年１２月発注）で２０２２年１月に口座引き落としになった場合。の確定申告の計上は２０２１年度での処理になりますでしょうか？

  • 個人事業主を終了した後の節税対策について

    コロナの影響で令和3年で個人事業主を終了します。現在青色申告をe-TAXで送信するので65万円の控除がありますが、令和4年の申告はＢ表でe-TAXでの申請になりますので、この控除は無くなります。　何か節税対策として実施できそうなものがあれば教えていただきたいのですが。ちなみに、個人事業主の業種はＩＴコンサルタントでＩＴ企業からの仕事依頼を受けて資料を作成するという業務が主でした。よろしくお願いいたします。

  • 個人事業主の引越し費用

    お願いします 現在個人事業主として、賃貸アパートを自宅券事務所にしています 今度引っ越しを検討しているのですが、基本的に引っ越しはプライベートなものなので 経費にはなりませんよね？

  • 棚卸しでの計算について

    初めての確定申告です。 棚卸し単価計算の際小数点を切り捨てで全て計算しました。 その際仕入れ高と棚卸しでの単価の合計額が合わない場合どう処理をすれば良いのでしょうか？ 例えば 仕入れ高6884円 棚卸しの単価を合計してみると6879円となり-5円不足してしまいます。 その際不足分の5円をそのまま棚卸しに込みで計算しても問題はないでしょうか？ それとも違う方法があるのでしょうか？ とても困っております。 よろしくお願い致します。

  • 所得税の計算方法

    法人を設立、役員報酬月8万円です。 源泉所得税は0円 ①所得税は月幾らになるのでしょうか。 ②フリーに記帳する時は 役員報酬8万円、で記載すれば良いのか、 社会保険等引かれた金額で記載するのか、 どちらでしょうか。 どうぞ宜しくお願い申し上げます。

  • キッチンカーの加工費の勘定科目

    キッチンカーのベースとなる車両を購入し、受け渡し口や、換気扇の取り付けを外注しました。 その際の外注した代金はどのような仕訳をすれば良いのでしょうか？ 外注代金は52万円となっています。

  • ルミネカードの請求金額について

    いつもお世話になっております。 freee会計上でクレジットカードにVIEWカードを登録しております。 ルミネカードなので請求時に5％〜10％の割引が入るのですが、領収書の金額と同期された請求金額に差異が出てしまいます。自動で同期された方の金額を基準に考えればよろしいのでしょうか。 また、領収書との金額に差異が出てしまっても問題ないのでしょうか。 お手数おかけしますが、よろしくお願い致します。

  • 販売用の自動車の車検代の勘定科目

    販売用の車の車検代を会社側が支払いをした場合の勘定科目は何になりますか？ 販売価格に車検代が含まれています。

  • 新設法人の月額報酬の設定の考え方について

    法人設立後に提出する『被保険者資格取得届』に記載する『月額報酬』の金額について どの程度を目安に決めれば良いのかが分からず提出できません。 商工会議所からは『月額報酬を多めにすることで 法人税を少なくする方が理想的かもしれません』というアドバイスをいただきましたが 前年度の1年間の利益を12で割った金額の、大体何割くらいの金額を 法人の月額報酬として設定しますことが理想的となりますか？ ご教示をお願いさせていただけましたら幸いです。 よろしくお願いいたします。

  • アパレル企画製造販売　参考商品、素材の購入時の勘定科目について

    アパレル企画製造販売をしています。 自社企画の参考として工場に送るサンプルを購入しました。私物として使うものではありません。この場合、勘定科目は何になりますか。 また、販売目的ではなく、製品を作る際の試作の材料を原料メーカー（生地やビーズなど）の支払い、販売前の試作品についても勘定科目は何になるのでしょうか。

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