法人決算に関する質問｜質問No.6092

Question

決算期をまたぐクレジットカード使用の処理について。

2022年2月に会社設立して2023年1月に初めての決算期を迎えました。
自分で申告をやってみようと思うのですが、そこで質問がございます。

2023年1月にクレジットカードを使用して備品を購入しました。
その請求が2月に来るのですが、処理としては

(2023年1月)
消耗品費 5000 未払金 5000
(2023年2月)
未払金 5000 普通預金 5000
と記入。
決算には5000円を未払金として貸借対照表に記載。

これに加えて、勘定科目内訳明細書の買掛金（未払金・未払費用）の内訳書を提出。
(科目)未払金　(相手先)カード会社　(期末残高)5000円

以上のように理解しているのですが間違いないでしょうか？
初歩的な質問で申し訳ないのですが、お助けいただければ幸いです。
よろしくお願い申し上げます。

Answer 1

ご理解の通りで正しい処理です。①1月：消耗品費5,000円/未払金5,000円、②2月：未払金5,000円/普通預金5,000円と記帳します。決算時の貸借対照表に未払金5,000円を計上し、勘定科目内訳明細書（買掛金・未払金・未払費用の内訳）にカード会社への未払金5,000円を記載すれば問題ありません。