確定申告に関する質問｜質問No.23421

Question

副業:確定申告の要否について

週末にスポーツインストラクターのお手伝いをしています。給与所得は年間20万円をやや超過しますが、交通費などの経費が同じ程度要しており、差し引きの所得はごく僅かとなります。
この場合でも確定申告は必要になりますでしょうか。
本業の会社では副業禁止となっており、会社に知られない方法についても教えてください。
よろしくお願いいたします。

Answer 1

雑所得として、収入から経費を差し引かれるとよろしいかと考えます。

Answer 2

ご質問ありがとうございます。週末のお手伝いで得た収入が少額で、経費もかかっているため、申告が必要なのか、また会社に知られないかが心配なのですね。

結論から申し上げると、申告が必要かどうかは、その収入が「給与」か、業務委託などの「事業・雑所得」かで変わります。まず契約の形をご確認ください。

① 給与の場合
給与明細や源泉徴収票が出る形なら給与所得で、交通費などの経費は差し引けません。この場合の判定は収入金額で行うため、ご質問のように20万円をやや超えていると、原則として確定申告が必要になります（国税庁タックスアンサー第1900号）。

② 業務委託などの場合
支払調書が出る形など、事業や雑所得になる場合は、収入から経費を差し引いた「所得」で判定します。差し引きの所得がごくわずかなら、所得税の申告は不要となることがあります。

③ 住民税について
所得税の申告が不要でも、住民税の申告が別に必要になることがあります。お住まいの市区町村にご確認ください。

④ 会社に知られたくない場合
確定申告書の住民税の欄で、副業分を自分で納付する方法（普通徴収）を選ぶ方法があります。ただし、自治体によって取扱いが異なりますので、事前に市区町村へご確認ください。なお、副業の可否は就業規則の問題で、税務とは別の話です。

⑤ 追加のご質問について
申告が必要だと分かった時点で、期限後でも申告はできます。申告が遅れると、加算税や延滞税がかかる場合がありますので、お早めのご対応をお勧めします。

少しでもお役に立てれば幸いです。ご不明な点があれば、またお気軽にご質問ください。
※本回答は一般的な情報提供を目的としたものです。詳細な判断は管轄の税務署への確認や、税理士への個別相談をお願いいたします。

Answer 3

副業が「給与所得」である場合、交通費などの実費を「経費」として差し引くことは原則できません。給与所得は「収入金額 － 給与所得控除」で計算されるため、手残りが僅かでも給与収入が年間20万円を超えていれば確定申告が必要です。

会社に知られないためには、確定申告書の「住民税に関する事項」欄で、副業分の徴収方法を「自分で納付（普通徴収）」に必ずチェックしてください。これにより副業分の住民税通知が自宅に届き、本業の給与から天引きされる額（特別徴収）に変動が出ないため、露呈するリスクを抑えられます。

ただし、自治体によっては普通徴収が認められないケースもあるため、事前に市区町村の税務課へ確認することをお勧めします。

• この度は貴重なご意見をいただき有難うございました。現段階では20万円を超過しておらず、超過が確認できた段階で（確定申告期間後）税務署に届ける形でも差し支えございませんでしょうか。
  また、仮に申告を忘れてしまった場合など、20万円を僅かに超過したような軽微な超過の場合でも追徴されるケースは多いのでしょうか。
  申告しなければ会社に知られることもないのであれば、現段階で先回りして手続きを進めることもないかな？などと考えています。ご意見を頂戴できれば幸いでございます。

  投稿日：2026/03/16