確定申告に関する質問｜質問No.22872

Question

特定口座の配当・分配金について

株式の配当・投資信託の分配金の確定申告はした方が得でしょうか？

全て特定口座なので源泉されております

Answer 1

特定口座（源泉徴収あり）での配当や分配金は、申告しなくても課税が完結するため手間はかかりませんが、「所得金額」や「他の口座の状況」によっては申告した方が得になるケースがあります。

申告した方が得になる主な2つのケース
・配当控除を受けたい場合（総合課税を選択）： 課税所得金額が一定以下（目安として900万円以下）であれば、総合課税で申告して「配当控除」を適用することで、源泉徴収された税金の一部が還付される可能性があります。

他の口座の損失と相殺したい場合（申告分離課税を選択）： 別の口座で売却損が出ている場合、申告することで配当と損益通算ができ、払いすぎた税金が戻ります。

注意すべき「落とし穴」
もっとも注意が必要なのは、国民健康保険や後期高齢者医療制度に加入している方です。 確定申告をすると、その配当が「合計所得金額」に加算されるため、翌年の保険料が上がったり、医療費の窓口負担割合が増えたりするリスクがあります。

会社員で職域の健康保険（組合健保や協会けんぽ）に入っている方は保険料への影響はありませんが、自営業や年金受給者の方は「還付される税額」と「増える保険料」を天秤にかける必要があります。

Answer 2

所得水準や他の株式関連の所得の状況により異なりますので、両方、試算されるとよろしいかと考えます。