確定申告に関する質問｜質問No.21753

Question

開業前の収入と経費、開業費について

赤字となってしまったので、可能な範囲で節税になる方法を選びたく質問です。

2025年1月からネット販売やSNS関連の副業を始め、月数万程度の収益があります。今後も続ける予定です。
マーケティングやSNSのためのコンサルを受けており、経費と考えています。
2025年12月現在開業届や青色申告承認申請書を出していません。

コンサル代を経費とすると、赤字となります。その場合は、2025年分は確定申告不要として、2026年に開業届を出しコンサル代を開業費と計上した方がいいのでしょうか？(可能なのであれば)

もしくは、今から開業届と青色申告承認申請書を提出し、開業日前を11月や12月として 2025年分を青色申告した方がいいのでしょうか？(可能であれば)
その場合1月からの収入や経費を計上していいのでしょうか。

副業を開始したばかりの知識不足で申し訳ありません。ご教授いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

Answer 1

　開業届を出したから開業ではないと思います。実質的に仕事を始めた日が開業日ですから、令和8年の1月を開業日にして、それ以前の経費を開業費にすることはできないと思いますよ。
　所得区分の問題（事業か雑か）と業務を開始した日は別に考えるべきだと思っています。