確定申告に関する質問｜質問No.1441

Question

「預り金」と間違えてしまった仕分けの直し方はありますか？

令和2年分の貸借対照表を見返していたのですが、ないはずの預り金が発生していました。
確認したところ、確定申告の還付金入金を「預り金」として間違えて仕訳していたようです。

2020年の5月に還付金が事業用口座に入金されたので、
普通預金／事業主借
にしなければいけないのに、誤って
普通預金／預り金
にしてしまいました。
今も貸借対照表に預り金がずっと残っている状態です。
令和3年分で、どのように仕分けすればこの預り金は消すことができるのでしょうか？

Answer 1

freeeの振替伝票機能を使い、2021/1/1の日付で、「預り金/事業主借」と登録すれば問題ございません。
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東京みなと会計事務所
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Answer 2

預り金は、損益に影響を与えないですし、本来事業主借のものであったということですので、
預り金/事業主借として、消してください。

Answer 3

「事業主」勘定をどのようなときに使用するのかについてはこちらに記載されておりますのでよろしけれは参考にしてください。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2018/pdf/025.pdf

Answer 4

令和3年分で以下の仕訳を行い、預り金を消去してください。

仕訳:
預り金／事業主借（金額：誤って計上した還付金の額）

これにより、預り金が減少し、正しく事業主借に振り替わります。