税理士「年商3,000万円未満の個人事業・小さな会社専門｜ふじみの会計事務所（公認会計士・税理士）｜決算だけのスポットもOK・全国オンライン」が回答した質問・相談一覧(280ページ目)

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年商3,000万円未満の個人事業・小さな会社専門｜ふじみの会計事務所（公認会計士・税理士）｜決算だけのスポットもOK・全国オンラインが回答した質問一覧

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  • 掛け持ち従業員の年末調整について

    当社の従業員で、他社と掛け持ちをしている人がいます。 この場合、当社で年末調整して、本人が他社の源泉徴収をもって確定申告するのか、そもそも本人が確定申告をするので、当社では年末調整をする必要がありませんか？ よろしくお願いします。

    • 事業で貯めたポイントやマイルをプライベートで利用する際の課税の可否

      事業の決済を個人のクレジットカードで行い、 そのカードで貯めたポイントやマイルをプライベートで利用した場合、 それが課税対象となるのか、非課税であるのかについて、 税務上の取り扱いを教えていただきたいです。 私としては以下の理由から非課税ではないかと考えています： 1.ポイントやマイルはカード会社の規約上、あくまで個人の財産であり、 事業収益とは異なると認識しています。 2.消費活動の還元であり、所得税法上の「経済的利益」には 該当しないのではないかと考えています。 ただし、税法上の解釈によっては課税対象になる可能性も あると聞いたことがあり、悩んでおります。 ご意見をいただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

      • 年末調整や確定申告について

        大学3年生です。 私は今年度(短期間含)にアルバイトを3つしていて、副業でメールレディをしていました。今は1つのアルバイトとメールレディをしています。 今、合計した給料が扶養の103万円を超えています。メールレディの方は15万円程の給料です。することがあれば教えていただきたいです。 勤労控除〜を申請しようと思ってたのですがネット上で、副業などの収入が10万超えると申請できないというような記事を見ました。 全く無知なので教えて頂けると嬉しいです。宜しくお願いします。

        • 現金の勘定科目を使わず、事業主貸・事業主借を使っていましたが、税務調査で指摘されました。

          個人事業主です。表題の通り税務調査で指摘された、現金科目の使用についてご教授願います。現金の勘定科目を使わず、事業主貸と事業主借の科目を使っており、現金残高に変動がありません。以前会計事務所さんに確定申告をお願いしていた時も、現金の科目を使っておられませんでしたし、現金管理をしなくてよいメリットがありましたので、現金の勘定科目は使わずにいました。この度税務調査があり、「現金が動いていないのはおかしい」と指摘がありました。現金の科目を使わず、事業主貸・事業主借で処理することが、税務上問題なのかお教えください。

          • 信用保証料の分割払い仕訳

            信用保証料　15年分計150万を5年で分割支払いをした仕訳を教えてください。（決算3月） 初回2024/11/1　 30万支払 1年後2025/11/1　30万 2年後2026/11/1　30万 3年後2027/11/1　20万 4年後2028/11/1　20万 5年後2029/11/1　20万

            • 適切な会計処理について

              経理処理について質問があります ある土地を「仮土置き場」として使用するべく、 木の伐採や湖の埋め立てを行いました。 その整備した土地に、 土砂を運び込み乾燥させるピットを制作し、 そこに土を仮置きします。(数年使用見込み) ただ穴を掘ったもので、 コンクリート等で補強などはしません。 これは固定資産として構築物で処理して良いものでしょうか。 よろしくお願いします。

              • 立替金清算書について

                A社負担の費用（B社に払う費用）をうちが立て替え払いして、立替金計上しました。 そのあとA社から返してもらったときにうちからA社にインボイス発行しました。 その場合、別で立替金清算書は渡さなくて大丈夫ですよね？ あと、B社からもらってるインボイス原本もA社に渡さなくて大丈夫ですよね？

                • 美容室の場所代の収入について

                  現在私自身が経営する美容室で、2名の美容師(2名共従業員ではなく個人事業主)から場所代をもらっています。 前年は場所代の金額が少なかったため(1名分を2ヶ月分のみ)、本業ではない収入として「雑収入」として計上したのですが、本年は1年分、年の途中から2名分受け取っているため、前年より場所代が増えるのですが、「雑収入」ではなく「売上」として計上するべきでしょうか。 ご教授いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                  • マンション購入時の手付金の計上について

                    2026年入居予定のマンションをペアローンで購入しました。 マンションの一部は事業用として利用予定です。 先月に事業用口座から手付金を支払い、入居後に諸経費を引いた額が払い戻される予定です。 この場合、手付金および諸経費はどのように計上すべきでしょうか？ ご教示頂きたく存じます。

                    • 年の途中で開業届を提出した場合の青色申告

                      年の途中で開業届けを提出しましたが、問題なく青色申告ができますか？ 年始からフリーランスとして働いていましたが、事業の見通しがたったため9月に開業届と青色申告承認申請書を提出しました。 freee開業を使って電子申請し受付確認欄は受付完了と表示されています。 開業届提出前と提出後で所得に大きな変動はありません。 青色申告を行うにあたって問題はありますか？

                    • 源泉徴収/未徴収の混在について

                      源泉徴収済みと未徴収の月や取引先が混在しています。 freee会計から電子申告で確定申告を行う予定ですが、気をつけることはありますか？

                      • フリーターのWワークで社会保険がかかる場合について

                        22歳（配偶者無し）でフリーターとしてアルバイトを掛け持ち予定です。 来年度は年収が130万円を超える見込みですが、130万円以上稼ぐのが初めてのため、社会保険料など不明瞭なことが多いです。 ご助言いただければ幸いです。 ①現在のアルバイト ・社員5人以下の個人経営 ・週20時間強の勤務 ・月収10〜11万円（手取り分、交通費含む） ②掛け持ち予定のアルバイト ・社員1万人以上の企業 ・週10〜15時間ほど勤務 ・月収5万円前後 掛け持ちを始めると、単純計算でも年収180万円ほどになります。 主な収入は①ですが、社会保険料について相談したところ、今まで雇用したアルバイトで130万円以上稼いだ人がおらず、検討はするが個人経営なこともあり対応は考えづらいようでした。 そのため、個人で入る必要があるかと考えています。 年収180万円ほどの場合、社会保険料は毎月いくらほどになるのでしょうか。 また、もし②で週20時間以上働くことになれば、②の方で社会保険に加入する必要が生じるかと思います。 その場合、①で社会保険に加入する必要はあるのでしょうか。（片方でも加入していればいいのか、両方加入する必要があるのか） さらに、上記を踏まえて、合計でどれくらい収入を得るのがお得なのでしょうか。（年収180万円ではなく、178万円ほどで抑えておいた方がいい等） 他に、年収がいくらを超えるとまずいのか等、制約があればお伺いしたいです。（他に加入する保険、税金等は生じるのか） わからないことが多く、上述の中にも誤った点があるかもしれませんので、ご訂正いただいた上でご回答いただければ大変幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

                        • 【会社員の副業】収益マイナス・青色申告・家事按分について

                          【現状】 現在、会社員として働きながら、副業でSNS運用の仕事を業務委託として受けています。今後アフィリエイトを事業を行なっていく予定です。 【質問事項】 ① 今後会社員と個人事業主を両立させていきたいのですが、今年の途中で転職をしているため、確定申告の注意点を知りたいです。 ② 2024年に事業のための機材、教材、サービスコンテンツを複数（50万円分以上）購入しています。 活動しておりますが、収益が思ったように出ておらず、副業収支がマイナスになる見込みです。 こちらについて、開業届（青色申告）を出すことにメリットがあるとネット検索で見ましたが、きちんと資格を持った最新の情報をご存知の税理士さんに伺いたいです。 ②在宅での業務委託を受けており、家事按分、経費の考え方についても詳しい方にご教示いただきたいと考えています。 今後、長期でご協力いただける税理士さんを探しています。

                          • 保険料控除証明書について

                            個人事業主でトリミングサロンを経営しており、別の職場でパートもしています。 パートをしている職場で年末調整をするとき保険料控除証明書は提出可能でしょうか？？ 確定申告で出さないとダメでしょうか？もしくはどちらともでしょうか？

                            • 任意団体から一般社団法人への会計引き継ぎについて

                              年度途中に任意団体から非営利型の一般社団法人になりました。その場合の会計引き継ぎについて質問です。法人化する前から行っている事業の会計は法人化したタイミングで締めて、新たに法人としての会計を始めれば良いのでしょうか。その場合、同一事業の会計が任意団体の時期の分と、法人化してからの分と2つになってしまいますが、そのような認識で大丈夫でしょうか？ 定款には法人成立令和6年9月24日〜令和7年3月末を初年度の事業としています。ただし、定款に任意団体の事業を引き継ぐとの文言は入っていません。 年度末の会計締めまでは、これまでの任意団体の事業を残す形で会計をまとめた方がいいなどスムーズな引き継ぎ方法がありましたら教えて下さい。

                              • 特許権維持のための年金納付について

                                標記の年金支払いの勘定科目は何ですか？

                                • 2つのパートを掛け持ちした際の確定申告について

                                  メインのパートで70万ほど、もう一つのパートで23万ほどの所得が2024年にある者です。 メインのパートは時給どおりの給与が支払われ年末調整を行いますが、もう一つのパートでは毎月所得税が引かれて給与が支払われています。来年確定申告をすると、所得税分が戻ってくるという認識であっておりますでしょうか。また住民税は引かれるのでしょうか。当方世田谷区在住です。

                                  • 入金状況について

                                    取引先の入金状況について確認する場合は入金される口座の総勘定元帳で確認でよろしいのでしょうか？それとも売掛金元帳（売掛金の総勘定元帳）でしょうか？

                                    • 夫と折半した引っ越し費用の計上について

                                      自宅に作業場を作るため、10月末に広い家に引っ越し、 11月より個人事業主としてスタートしました。 かかった敷金・礼金・仲介手数料・契約金・引っ越し費などを、会社勤めの夫と折半して支払ったのですが、自分の支払った分を開業費として計上することは可能でしょうか？ できる場合、どのように記載すればよろしいでしょうか。

                                      • 住居兼事務所で借りている物件の仕訳について

                                        現在アパートの１室を法人の事務所用に「住宅兼事務所」の契約で借りています。 生活できる設備はすべて整っておりますが今のところ事務所としての使用しかしておりません。 管理会社さんが、備え付けの駐車場代以外は非課税として契約をしてくださったのですが、毎月の家賃の仕訳としては、 ・地代家賃(家賃)　　　非課税　〇〇　／　現金　〇〇 　地代家賃(駐車場代)　課税　　〇〇　 でよいのでしょうか。 どなたか教えて頂けますと幸いです。宜しくお願い致します。

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