税理士「年商3,000万円未満の個人事業・小さな会社専門｜ふじみの会計事務所（公認会計士・税理士）｜決算だけのスポットもOK・全国オンライン」が回答した質問・相談一覧(275ページ目)

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年商3,000万円未満の個人事業・小さな会社専門｜ふじみの会計事務所（公認会計士・税理士）｜決算だけのスポットもOK・全国オンラインが回答した質問一覧

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  • 剰余金の処分による役員退職金について

    役員退職金の支給を剰余金の処分で支給することは可能でしょうか？ 可能な場合、臨時株主総会で期中の支払いや分割払いも良いのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

    • 年度をまたぐ場合の、著作権使用料収入の取扱いについて。

      今年から作家業を事業として営んでおり、著作権使用料収入があります。白色申告です。 収入の状況として、月末締めの翌月20日振込。支払い明細が締め翌月の10日〜20日の間に取引企業より発行されております。 質問は以下の2点です。 ・帳簿作成の際の収入の日付は「月末」を記載すればよいのでしょうか？あるいは「支払い明細発行日」「振込日」のいずれかでしょうか？ ・著作権使用料のため、源泉徴収を引かれております。 確定申告の際、収入としては、12月までの未入金分を含んだ金額を申告することになると思いますが、12月分の報酬について、収入は確定すれど、源泉徴収はされていないものと思います。 この場合、今年度の確定申告に用いる源泉徴収額は11月までのものであり、12月分の源泉徴収額は次年度の確定申告で使用するものと考えてよいでしょうか？

      • フリーランスエンジニアで準委任と請負、どちらもしていた場合の税金について(山形県の場合)

        下記と同様の質問になります。 https://advisors-freee.jp/qa/tax/239 フリーランスエンジニアで、メインで準委任契約の開発と、副業で請負契約の開発を、同時に行う場合に個人事業税はかかりますか？また、かかる場合は請負で得た収入に対してかかるのでしょうか？ こちらのご回答では"課税されない"と考えられるとのご回答になっていて、 根拠として東京都の対象業種を示されています。 一方、個人事業税は都道府県税のため、都道府県で差異があり、 山形県では対象とされてしまっています。 近隣10県以上調べましたが山形県だけが明記されていました。 https://www.pref.yamagata.jp/documents/1280/r6kojin.pdf ただし、山形県の税務担当者より連絡がありお話したところ 準委任契約であれば対象とならないとのことでした。 そこで山形県にて準委任と請負の両方していた場合には どう課税されるのかをお教えいただけないでしょうか? ①個人事業税は事業全体に対して課税される(準委任分も含まれてしまう) ②個人事業税は請負分に対してだけ課税される ③その他 ①になってしまうことを危惧しています。請負分の比率は小さいので。

        • 給料現金手渡し

          会社から正社員として毎月手渡しで給料をもらってます。 その際に領収書に金額と住所、名前、〇〇月分の作業代と書いて収入印紙を貼って母印をつけて渡してます。 これはしないと確定申告の税金にかかったりしますか？ あとそれを会社が税制対策になってしまったりしますか？

          • トレカの経費などについて

            フリマアプリでトレカを売ったりしているのですが、経費などについて無知です。 そこで2点質問があります。 ①トレカを1box購入し、そこから出たカードを一枚しか売らなかった場合でも、boxの購入金額分を経費と考えてもよいのでしょうか？ それとも購入金額をカードの総枚数分で割った、カード一枚分の値段しか経費にならないのでしょうか？その場合boxの購入金額分を全て経費にするには出たカードを全て売却すればよいのでしょうか？ ②新しいカードが出るたびに上記のようなbox購入→特定のカードのみ売るということを行っている場合、営利目的での継続的な売買となりますか？

            • 源泉徴収額０円、給与所得者の扶養控除等(異動)申告書について

              夫の会社に提出する「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」について質問があります。 私(妻)は最近スキマバイトを始めましたが 令和6年の年間所得が約3万程しかありません。 契約形態は全て「雇用契約」と記載されていて、業務委託契約のところは一社もありません。 短時間勤務ばかりで、日給が9,300円未満の為源泉徴収額は０円です。 (夫の年収は400万円程度で、子供はいません。) ーーーーーーーーーーーーーーーー (質問) 源泉徴収額が０円で、所得も３万円ほどしかありませんが、 夫が会社に提出する「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」には私の源泉徴収票の添付は必要なのでしょうか？ 「令和６年中の所得の見積額」を０円と記載して源泉徴収票も貼らない、としても特に不都合はないのでしょうか？

              • 事業用口座と生活用口座の利用方法について

                私はクラウドソーシングや業務委託で仕事をしています。まだ収入は多くありませんが、今は生活用に使用しているPayPay銀行にて全ての報酬を受け取っています。 今回楽天銀行の普通口座を新規開設し、以下の手順で利用しようかと考えています。 ①楽天銀行で全ての報酬を受け取る ②楽天銀行にて受け取ったお金全てをPayPay銀行に送金する ③経費が必要な時にのみ楽天銀行にお金を入れて使用する 楽天銀行の口座にはほぼお金がない状態になりますが、このような使い方は法的や確定申告の観点で、問題ないでしょうか？ 初歩的な質問ですがよろしくお願いいたします。

                • メルカリでのトレカ売上は、確定申告必要なのか？

                  カードゲームをコレクション、遊んでおり不要なものを売り買いしていたら、年間の売上が30万近くなっておりました。 メルカリ以外のネットショップや店舗での購入もしており、経費がわからないのですが、わかる範囲の利益が20万円を超える場合は確定申告が必要でしょうか？

                  • メルカリの売上金に対する確定申告の要・不要について

                    　私は公務員です。次のケースで確定申告が必要かどうか、教えてください。 　断捨離のため家にあった不要物をメルカリに出品しています。書籍（洋書が多い、１冊数100円程度で出品）が多いですが、子どもの英語教育にと思い10年以上昔に購入したもので、一度は使用した中古品です。500冊ぐらいありました。その他にも日常生活で不要になった中古品や新品のままの未使用品を出品しています。 　これまでは細々と出品していましたが、ここ半年ぐらい洋書を出品し始めてから売り上げが増えてきました。この１年間令和６年の売上金が30万円を越えました。(売上金)－(購入金額)はマイナスになりますので利益はありません。ただ、売上金額はメルカリに記録がありますが、購入金額を証明できるものはありません。 　最近になって、たまたま「メルカリでも確定申告が必要なケースがある」という記事を見ました。私は公務員で、とても焦っています。 　そこで質問ですが、 １　私のケース、確定申告が必要でしょうか。 ２　税務署は、「売却の目的」が「不要物の処分」なのか「営利目的」なのかを、どうやって判断するのですか。また、こちらは「売却の目的」が「不要物の処分」であることを、何をもって証明すればよいのですか。 ３　公務員として何か手続きや報告などしておくべきことがありますか。 以上３点について教えてください。 　どうぞよろしくお願いいたします。

                    • 売上1000万を超えた翌年に、売上1000万未満となりそうな場合、免税事業者に戻れますか。

                      令和6年に売上が1000万を超える見通しです。 そのため、インボイス登録が必要となってくるのではないかと考えておりますが、 このまま登録せず、2年後に消費税は支払うとして、インボイス登録しないままでいることも可能なのでしょうか。その場合、取引数が減る以外に税制面で不利益はありますでしょうか。 上記の場合で、インボイス登録を行なった場合、令和7年に売上が1000万未満となった際に、インボイスを取り下げて、免税事業者に戻ることは可能なのでしょうか。

                      • 年度途中から個人事業主になった場合の、給与所得控除の扱いについて。

                        年度途中で退職をして、そのまま個人事業主となったケースについてです。 確定申告では、事業所得と給与所得の両方を記載することになるかと思いますが、給与所得分に関して、給与所得控除の適用は可能でしょうか？ また、適用可能な場合、会社発行の源泉徴収票に「給与所得控除後の金額」の記載がないときは、該当する控除額を自身で算定し、給与所得から差し引いた金額を確定申告書類に記載すればよいのでしょうか？

                        • 休眠手続について

                          会社の事業がストップしたことから休眠手続を検討しています。 休眠中も法人税の申告は必要と聞きました。地方税の均等割が免除となる可能性があること以外に、何か休眠手続のメリットはありますでしょうか

                          • 6月以前に退職し以降も無職の場合の定額減税について

                            6月1日よりも前に退職して2024年中は無職であることが確定しています。色んなサイト等を見ても、その後の再就職が前提となっているような内容が多く確定申告の際にどのように記入すればいいのか分かりません。年収103万円に満たないので、源泉徴収額が全額還付される予定です。還付される金額が3万円に満たない金額ですが、定額減税の影響はありますか？

                            • 扶養・年末調整・確定申告について

                              大学4年生で今年の5月に業務委託で10万円 契約終了後、6月から8月にかけてアルバイトで30万円の収入で、アルバイをやめました。 この場合、親の扶養は外れないですよね？ また、年末調整、確定申告をしないといけないかどうか、教えて頂けると助かります。

                              • クレジットカード明細を領収書にする場合の留意点

                                個人事業主です。日々の経費で「クレジットカード会社の明細を領収書とさせていただきます」といった取引がたまにありますが、この場合どんな内容が記載されていれば、領収書としてみなされるのでしょうか？「カードの名義（自分の名前）・日付・金額・購入したものの詳細」がわかればOKですか？

                                • 「リサーチ業務」が支払調書の対象か否かと源泉徴収について

                                  個人に委託した「リサーチ業務」は支払調書の対象になりますか？ 年間の支払額は約150万以上です。 また、支払う際の消費税の扱いが分かりませんのでこちらもご教授ください。 取引の詳細 A社（インボイス登録業者） 当社（インボイス登録業者 + 簡易課税） 個人委託先（インボイス未登録個人 白色申告） 当社からA社ヘは、200万+税（10%）の請求を出しています。 個人への支払は、A社への請求額から15%を引いた額190万です。 内訳 : 10%（消費税支払分） + 5%（うち消費税分を除いた200万から） ※当社、簡易課税処理の為、消費税分10％分を徴収しています。 個人への支払の際、消費税の扱いはどうなりますでしょうか？ それに付随する、支払調書、源泉徴収表の作成方法などをご教授ください。 支払先の個人は、税処理についての知見がないため、 請求方法などは当社に任されている状態です。

                                  • 同窓会の個人名義口座での徴収について

                                    来年の成人式の後に同窓会を行う予定なのですが、その際の会費を個人名義口座にて振り込んでもらうつもりでいます。1人1万円で参加人数が220人ほどになり、少なくとも200万以上のお金が集まるため税金面の問題がないか心配しています。 ・年110万の贈与税非課税枠を超えるが問題ないか（贈与とは見なされないか） ・消費税に関して何か、気を付けるべきことはあるか（納税する？） よろしくお願いいたします。

                                    • 免税事業者の源泉徴収額に関して

                                      免税事業者が報酬金額（100,000円）と消費税額（10,000円）を明確に区分した請求書を発行しているにもかかわらず、消費税額込みの源泉徴収をされているのは、おかしいでしょうか？ →本来であれば100,000円のみに✕ 10.21% が入り 10,210円のみ源泉徴収されるはずが 110,000円 ✕ 10.21%＝ 11,231円が差し引かれた状態で入金されてる状態です。 （3～4社と取引をしておりますが、1社のみ上記のような額面での入金となっております）

                                      • 一時所得と雑所得のライン。買取でいくら儲けたかを税務署が教えてくれるか

                                        アニメグッズは不定期で中古ショップに売ったりトレカは先月で３回売りました。毎日は売ってません何回売れば雑所得になりますか？または一時所得は何回までなら一時所得になりますか？そして税務署に買取で2024年いくら儲けたかを聞いて教えてもらえますか？万一20万超えたら確定申告する時にどうすればいいか教えて下さい。

                                        • 国民年金の2年前納した年の確定申告について

                                          個人事業主です。国民年金を2年前納しました。 今年度の確定申告は国民年金控除は2年分の金額で申請していいのでしょうか？

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