税理士「ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応」が回答した質問・相談一覧(226ページ目)

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ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応が回答した質問一覧

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  • ふるさと納税のポータルサイト独自のポイント等は所得として課税対象になりますか。

    ふるさと納税の返礼品は一時所得に該当するかと思いますが、ポータルサイト独自のポイント（例えばふるなびのふるなびコインなど）も一時所得（または雑所得？）に該当するのでしょうか。

    • 期末の役員報酬の未払計上

      ３月期末の法人です。定期同額給与を利用し、役員報酬を払っています。 資金繰りの影響で３月の役員報酬を払うことが難しい想定です。 ①役員が役員借入金として資金を法人に貸付、そこから役員報酬を支払う。資金に余裕が出てきた際に役員へ返済する ②役員報酬を未払いのまま、役員借入金（or未払金）として勘定をし、資金に余裕ができた際に役員報酬を支払う どちらも可能な方法なのでしょうか。 ①の返済・②の支払は早くとも期をまたいだ４月になる予定です。

      • フリーランスから会社員になった時の確定申告について

        2024年度1月〜6月までのみフリーランスとしての収入があり、9月から正社員として働きはじめました。 その際の確定申告はどのようにすれば良いでしょうか？

        • 副業法人化の場合、法人のお金を個人で使う方法。

          現状: 現在副業収入600万（売上700万） 本業収入額面1400万 節税のため法人化を検討しています。 質問: そもそも節税になるか？ 法人化した場合、所得税節税のため役員報酬0を考えできますが、法人の利益を使う方法があるか？

          • プライベート口座へのクレジットや電子決済の入金

            プライベート口座に売上の入金があった場合どのように入力するのでしょうか。お店の口座としてfreeに連携しているのはゆうちょ銀行なのですが、クレジット端末の入金先としてゆうちょ銀行が使えなかったため、クレジットでの売上のみプライベート口座への入金としています。 毎月の入金額を計算し、プライベート口座にクレジット入金されている額の差額をゆうちょ口座からプライベート口座へ生活資金として移動している状況です。

            • 中古のｉＰａｄを105,983円で購入しました。

              もうすぐ開業二年目を迎える個人塾を経営しています。１０月末に中古のｉＰａｄを105,983円で購入しました。仕分けは工具器具備品で登録しました。１０万円を超えてしまったので減価償却しなければならないなど、調べると難しそうなことが書いてあり困っています。freee会計ソフトを使ってどのように仕訳をして確定申告をすればよいのか教えていただけたら助かります。

            • 長期借入金と借り替えの相殺登録

              2023/3に金融公庫から480万円の融資を受けました。2024/8に750万円、借り替えをしました。2023/3の融資残金は2024/8融資分から相殺されました。 相殺額：3,520,000円　利息が1,974円。実際の入金は、3,977,806円でした。振込手数料が220円。勘定科目、仕訳をご教示頂けますよう、よろしくお願いいたします。

              • 取引する上で円滑な関係を維持すべき相手から勧められた書籍の購入代金は経費にできないのでしょうか？

                タイトルのとおりです。他サイトの似た質問では交際費にならないとされているのですが（https://www.zeiri4.com/c_1032/c_1035/q_115176/）、もう少し中身のある回答を頂きたいです。 勧められた本を実際に購入して読み、次に相手と話す際に感想を述べれば「この人は自分の話を聞いてくれているな、親身にやり取りしてくれているな」という信頼感に、ひいては次の仕事にもつながります。これは、「取引先に対する接待、供応、慰安、贈答その他これらに類する行為」に十分当たり、業務上の利益・必要性があると言えないのでしょうか？本当に経費計上する道は一切ないのか、多様なご意見を頂きたいです。

                • 経費計上できるかどうかについて

                  結婚式のペーパーアイテムを販売する副業をしております。 手元の撮影(アイテムを捲ったり見やすく動かす)のために手元を綺麗に見せるネイルをしようと思っていますがこのネイル代はいくらか経費にできますか？ 今まではネイルはしておらず、手元は写さないようにしていたのですがやはり手を使ってみせたほうが動画として商品が見やすい、手元を綺麗にしておくことでウエディングのデザインが映えるという理由でネイルをしようと思っています。 また、経費にできるとしたら何割ほどで科目はどうなりますか？

                  • 確定申告手続きの質問

                    お世話になります。 確定申告の手続きを進めるにあたり、よくわかっておらず困っております。 どのように対応したら良いか、ご回答をお願いいたします。 ▼経緯 ・2023年の7月に開業（開業届提出） ・2024年3月31日まで会社勤め ・個人事業主として事業を開始したのは、2024年4月から ・前回の確定申告は売上0で提出 質問１．2023年の経費は計上できないか。 質問２．2023年10月に購入したPC（約25万円）はどのように計上すればよいか。（減価償却） 質問３．2024年の残高をどのように設定したら良いか。 質問４．上記の場合、源泉徴収はどのようになっているのでしょうか。 　　　　➡2024年分の確定申告時に源泉徴収額は何を入力すれば良いか。 よろしくお願いいたします。

                    • 自動車使用貸借契約書を交わした際の金額受取等について

                      当方、合同会社の一人法人です。 自動車使用貸借契約書を交わし、代表社員が個人所有する車両を法人に有償で貸し付ける際について質問します。なお遠地に半日以上利用するような場合に料金が発生するとます。 ①使用1回あたりの料金を設定した上で、法人の期末に一括で使用料を支払うとした場合、仕分け（科目）や取り扱いはどのようになるのでしょうか？ ②受け取る側（個人）は雑所得として扱えば良いのでしょうか？ ③上記②で受け取った金額が￥２０万未満の場合は確定申告は不要と考えて良いでしょうか？（これ以外に他の所得が無いとした場合） ④上記①のような扱いではなく、「車両はタダで貸すけど、その代わり車検整備代は負担してね」「毎年の重量税を負担してくれたらタダで貸すよ」のような違った形での費用負担でも問題はないでしょうか？ 宜しくお願い致します。

                      • 生命保険料控除

                        確定申告生命保険料控除の入力方法

                        • 動画制作を受注し、そのまま外注に流した場合の記帳・仕訳について

                          動画制作を受注し、そのままフリーランスの方に外注致しました。 支払いは、全て末締め・翌月請求書が発行され次第、現金にて支払いを行っております。 その場合の勘定科目につきまして、 外注工賃10,000円/未払金10,000円 未払金10,000円/現金10,000円 として処理するのが良いのか、 外注工賃10,000円/買掛金10,000円 買掛金10,000円/現金10,000円 として処理するのが良いのか悩んでおります。 役務として受注、発注しておりますので、ここを未払金とするのか、買掛金として処理するのか... 何卒、宜しくお願い致します。 （個人事業主・青色申告）

                          • システム制作を外注し、操作指導を当オフィスにてお願いし、全てがまとめられた請求書（システム制作費・現地操作指導料・交通費）の記帳・仕訳について

                            タイトルの通り、システムの制作を外注し、操作指導を当オフィスまで車でお越しいただき、その際の現地操作指導料および交通費を含めた請求書を受け取りました。 3/12 システム制作費　69,000円（外税） 4/11 現地操作指導料　5,000円（外税） 4/11 交通費　15,000円（外税） 小計89,000円 消費税8,900円 合計97,900円 当日4/11に現金にてお支払いをしました。 なお、システムの納品につきましても、4/11に行われました。 この場合の記帳・仕訳が分からず、悩んでおります。 現地操作指導料や交通費も含めて、全て外注工賃としてまとめても良いのか、それとも請求書を分解して、現地操作指導料を研修費？として計上、交通費を旅費交通費として計上するのが良いのか、悩んでおります。 何卒、宜しくお願い致します。 （個人事業主・青色申告）

                            • pitapaの利用額割引、利用回数割引の仕分けについて

                              pitapaの利用額について、旅費交通費として仕分けをしています。 freeeとpitapaを連携して取り込んだデータに「利用額割引」「利用回数割引」があるのですが、この２つはどのように仕分けをすればよろしいでしょうか。 ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                              • 本業ではないのFXの損失分を確定申告してもいいのか

                                いつもお世話になっております。 本業は個人事業主をしていて、 FXで稼ぎたくFXを勉強しています。 FX口座に一昨年入金をし去年12万円ほど負けました。 本業とは関係ないのですが、Freeeの確定申告のFXの取引はありますかに負けた12万を入力してもいいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                • 仕入高　棚卸資産　計上

                                  私は、青色申告で、古物商の個人事業主の者です。 青色申告は、はじめてですが、 質問があり、 1.仕入高の定義について、 経費として、経理に関する税理士監修の本を購入しましたが、不要になったため、購入金額以下の値段でフリマアプリで、販売し、2024年に売れた場合は、仕入高に計上しなく、経費として、新聞図書費に計上で正解ですか？ （売上の仕訳は除く） ただ、2024年までに、経費に関連する売れ残った商品は、棚卸資産として、仕入高として計上で正解ですか？ 2.会計ソフトの2重計上について 会計ソフトを利用してますが、通販サイトの付与ポイントを雑収入として、計上しています。 2030円の新聞図書費を1000円で通販サイトのポイント割引されて、購入した場合、 雑収入1000円　 新聞図書費　1030円でなく、2030円のように差し引きされる前の金額で計上ですよね？ どうぞよろしくおねがいします。

                                  • アメックス口座のAPI切り替えについて

                                    失礼いたします、freeeのアメックス口座に関する質問です 今までは正常に同期して取引登録ができていたのですが、突然以下の文章が表示されました 『ビジネスカードのため、同期に失敗しました。 この「アメリカン・エキスプレス」口座ではビジネスカードの同期はできません。 ビジネスカードを同期する場合は「アメリカン・エキスプレス・ビジネス・カード（API）」口座を作成してください。』 指示に従いAPI口座を作り連携したのですが この場合、旧アメックス口座で登録していた取引はどうすればよいのでしょうか どなたかよろしくお願いいたします

                                    • 雑所得の税金について

                                      主婦でフリマサイトなどで年間雑所得が95万円あった場合、雑所得95万円−基礎控除48万円＝47万円で、この47万円に対して所得税や住民税を支払う、と言う考えで間違いないでしょうか？ そして、年金や健康保険は夫の扶養から外れることはないのでしょうか？ また、同じ95万の稼ぎでも、パートで55万円＋雑所得40万円の方が税金を支払わずに済んで手取りが多くなるでしょうか？

                                      • 廃業後、 個人で車を所有。その後売却した場合 確定申告は必要か

                                        13年目の個人事業主です。病気のため廃業することになり。車など資産の売却を行っています。そこで 、廃業してからしばらくの間 個人所有 として 車を2台とも運転していたんですが、体調の面からも売却をせざるを得なくなりました。そこで思ったことは この場合は、確定申告の必要性はあるかとのことです。よろしくお願いいたします。

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